تشرح The Mirror كيفية عمل ضريبة الدخل وجميع الخطط الأخيرة المبلغ عنها والتي يمكن الإعلان عنها في الميزانية
ستقدم راشيل ريفز ميزانيتها الخريفية في 26 تشرين الثاني (نوفمبر) – ولكن ماذا يعني ذلك بالنسبة لضريبة الدخل والتأمين الوطني؟
وكجزء من بيانه، وعد حزب العمال بعدم زيادة ضريبة القيمة المضافة، أو التأمين الوطني، أو ضريبة الدخل للعاملين. أشارت تقارير سابقة إلى أن المستشار كان يفكر في كسر هذا التعهد بخطة لزيادة ضريبة الدخل بمقدار 2 بنس، مع خفض مساهمات التأمين الوطني.
ثم في تقارير جديدة الأسبوع الماضي، زُعم أن هذه الخطط قد تم إسقاطها الآن، بعد الخوف من رد فعل عنيف من الناخبين وأعضاء البرلمان وبعد أن تلقت الحكومة توقعات اقتصادية أفضل من المتوقع. آخر مرة تمت فيها زيادة المعدل الأساسي لضريبة الدخل في المملكة المتحدة كانت في عام 1975.
لكن يوم الأربعاء، رفض السير كير ستارمر استبعاد تجميد عتبات ضريبة الدخل لمدة عامين آخرين. هذه الخطوة – التي توصف في كثير من الأحيان بالضريبة الخفية – تعني أن المزيد من الناس يتم جرهم إلى دفع معدل ضرائب أعلى مع ارتفاع دخلهم.
كيف تعمل ضريبة الدخل؟
يمكن أن يكسب معظم الأشخاص 12.570 جنيهًا إسترلينيًا كل سنة ضريبية قبل أن يبدأوا في دفع ضريبة الدخل. يُعرف هذا باسم المخصص الشخصي الخاص بك وقد تم تجميده عند هذا المستوى منذ السنة الضريبية 2021/22.
أنت تدفع حاليًا المعدل الأساسي لضريبة الدخل بنسبة 20% عندما تكسب أكثر من 12.570 جنيهًا إسترلينيًا، ثم يتم تطبيق المعدل الأعلى البالغ 40% لضريبة الدخل على الأرباح التي تزيد عن 50.270 جنيهًا إسترلينيًا. ينطبق المعدل الإضافي البالغ 45% عندما تكسب ما يزيد عن 125,140 جنيهًا إسترلينيًا.
أنت تدفع معدل ضريبة الدخل على دخلك في الشريحة.
- البدل الشخصي – ما يصل إلى 12.570 جنيهًا إسترلينيًا
- السعر الأساسي (الضريبة بنسبة 20٪) – 12.571 جنيهًا إسترلينيًا إلى 50.270 جنيهًا إسترلينيًا
- المعدل الأعلى (الضريبة بنسبة 40%) – 50,271 جنيهًا إسترلينيًا إلى 125,140 جنيهًا إسترلينيًا
- السعر الإضافي (الضريبة بنسبة 45٪) – أكثر من 125.140 جنيهًا إسترلينيًا
كيف يكلفك تمديد تجميد الحد الضريبي؟
ومن المقرر حاليًا أن تظل العتبات الضريبية مجمدة حتى السنة الضريبية 2028/29 – لكن أحدث التقارير تشير إلى أنه يمكن تمديد ذلك لمدة عامين آخرين حتى عام 2030.
ومن شأن تمديد التجميد أن يدر نحو 8.3 مليار جنيه استرليني سنويا بحلول نهاية العقد، وفقا لتقديرات معهد الدراسات المالية.
وتعني عملية تجميد العتبات أنه سيتم جر المزيد من الناس إلى دفع الضرائب – إما لأول مرة، أو دفع المزيد من الضرائب – عندما ترتفع أجورهم.
تُعرف هذه العملية باسم “السحب المالي” وهي طريقة لتوليد المزيد من الضرائب والتي تتطلب في الواقع رفع معدلات الضرائب.
وقالت سارة كولز، رئيسة قسم التمويل الشخصي في هارجريفز لانسداون: “لقد دفع العجز المالي أكثر من ستة ملايين شخص آخر إلى دفع ضريبة الدخل، و3.36 مليون آخرين إلى دفع ضريبة أعلى أو إضافية.
“لقد اضطررنا إلى تسليم 89 مليار جنيه إسترليني إضافية من ضريبة الدخل هذا العام – مقارنة بالعام 2021/2022 – نتيجة لذلك. ويقول معهد الدراسات المالية إن التجميد لمدة عامين آخرين سيعني أنه بحلول عام 2030، سيدفع واحد من كل أربعة أشخاص ضريبة بمعدل أعلى.
“تجميد العتبات لمدة عامين آخرين، بدلاً من زيادة الأجور (بافتراض ارتفاع الأجور بنسبة 4٪ سنويًا) يعني أن الشخص الذي يكسب 60 ألف جنيه إسترليني قد يدفع 1529 جنيهًا إسترلينيًا إضافيًا بحلول نهاية 2029/30.
كيفية خفض فاتورة الضرائب الخاصة بك
إحدى الطرق التي يمكنك من خلالها خفض فاتورتك الضريبية هي معرفة ما إذا كان صاحب العمل يقدم خطة للتضحية بالراتب، وفقًا لسارة كولز.
التضحية بالراتب هي عندما توافق على التنازل عن جزء من راتبك قبل الضريبة مقابل الحصول على منفعة غير نقدية، مثل دفع معاشك التقاعدي أو قسائم رعاية الأطفال.
والفكرة هي أنه من خلال التنازل عن جزء من راتبك قبل الضريبة، يتم تقليل مبلغ راتبك الخاضع للضريبة. في بعض الحالات، قد يرتفع أجرك الذي تأخذه إلى المنزل بالفعل.
وقالت سارة: “في بعض الحالات، تسمح لك الحكومة بالتنازل عن جزء من راتبك، وإنفاقه على أشياء معينة معفاة من الضرائب وفي بعض الحالات التأمين الوطني، وهذا يشمل المعاشات التقاعدية”.
قد تتمكن أيضًا من خفض فاتورتك الضريبية إذا كنت متزوجًا، عن طريق الاستفادة من إعفاء ضريبة الزواج. لكن ذلك يعتمد على مقدار ما يكسبه كل واحد منكم.
وأوضحت سارة: “إذا كان أحد الزوجين من غير دافعي الضرائب والآخر من دافعي الضرائب الأساسيين، فإن بدل الزواج يتيح لغير دافعي الضرائب منح 1260 جنيهًا إسترلينيًا من بدلهم الشخصي لزوجهم، لخفض فاتورتهم الضريبية”.