تقترب نهاية السنة الضريبية بسرعة، وهناك بعض التغييرات الكبيرة القادمة التي يجب أن تكون على دراية بها.
يتغير التأمين الوطني مرة أخرى، وهناك تعديلات كبيرة تطرأ على إعانة الطفل. كما تم تغيير قواعد قانون الضرائب الدولي، وهناك تغييرات في الأجر المرضي وضريبة أرباح رأس المال وضريبة توزيعات الأرباح أيضًا.
علاوة على هذه التعديلات، هناك جميع المواعيد النهائية المعتادة لنهاية السنة الضريبية التي يجب تذكرها أيضًا، مثل المطالبة باسترداد الأموال إذا كنت قد دفعت ضريبة زائدة إلى HMRC. من المقرر أيضًا إعادة تعيين بدلاتك الشخصية كالمعتاد.
إن إعانة الطفل تتغير
تبلغ قيمة إعانة الطفل حاليًا 24 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع لطفلك الأول، ثم يتأهل أي طفل آخر لديك للحصول على 15.90 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع لكل طفل. ومن المقرر أن ترتفع هذه المبالغ إلى 25.60 جنيهًا إسترلينيًا و16.95 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع. بموجب القواعد الحالية، أنت مؤهل للحصول على المبلغ الكامل لإعانة الطفل إذا كان دخلك أقل من 50000 جنيه إسترليني سنويًا.
بمجرد أن تبدأ في كسب أكثر من هذا المبلغ، يتعين عليك سداد 1٪ من إعانة الطفل مقابل كل 100 جنيه إسترليني من الدخل الذي تكسبه أكثر من 50000 جنيه إسترليني سنويًا. اكسب أكثر من 60 ألف جنيه إسترليني سنويًا وسيتعين عليك سداد 100% من مخصصات الطفل الخاصة بك. ولكن اعتبارا من 6 أبريل، لن تضطر إلى سداد أي من إعانة الطفل الخاصة بك حتى تبدأ في كسب 60 ألف جنيه إسترليني سنويًا.
ستتمكن من كسب ما يصل إلى 80 ألف جنيه إسترليني سنويًا قبل إيقاف مخصصات الطفل الخاصة بك تمامًا. ستكون هناك مشاورة حول ما إذا كان ينبغي أن تستند إعانة الطفل إلى دخل الأسرة، وليس على الدخل الفردي، بحلول أبريل 2026.
قطع التأمين الوطني مرة أخرى
التأمين الوطني هو ضريبة على الدخل وتساعدك اشتراكاتك في التأهل للحصول على مزايا معينة ومعاش التقاعد الحكومي. إذا كنت موظفًا، فأنت تدفع حاليًا 10% على الأرباح التي تتراوح بين 12.570 جنيهًا إسترلينيًا و50.270 جنيهًا إسترلينيًا في مساهمات التأمين الوطني من الدرجة الأولى.
سيتم تخفيض هذا المبلغ إلى 8% اعتبارًا من 6 أبريل – ومع ذلك، تظل عتبة البدء في دفع التأمين الوطني مجمدة حتى أبريل 2028. وهذا هو التخفيض الثاني للتأمين الوطني، بعد أن تم تخفيضه من 12% إلى 10% في يناير من هذا العام. سنة.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فأنت تدفع عادةً مساهمات التأمين الوطني من الدرجة 2 أو الفئة 4. سيتم إلغاء مساهمات الفئة 2 اعتبارًا من 6 أبريل. يتم حاليًا فرض رسوم على مساهمات الفئة 4 بنسبة 9% على الأرباح التي تتراوح بين 12,570 جنيهًا إسترلينيًا و50,270 جنيهًا إسترلينيًا وسيتم تخفيضها إلى 6% اعتبارًا من 6 أبريل. أنت تدفع 2% على الأرباح التي تزيد عن 50,270 جنيهًا إسترلينيًا.
تغيير قاعدة ISA
حساب ISA هو نوع من حسابات التوفير حيث تكون الفائدة التي تكسبها محمية من الضرائب. لا يمكنك حاليًا الدفع إلا في حساب ISA واحد فقط من كل نوع لكل سنة ضريبية – ولكن اعتبارًا من 6 أبريل، سيتمكن المدخرون من الاشتراك في حسابات ISA متعددة من نفس النوع، بصرف النظر عن حساب ISA مدى الحياة، خلال نفس السنة الضريبية.
الأنواع المختلفة لمعايير التدقيق الدولية المتوفرة بالفعل هي: معايير التدقيق الدولية النقدية، ومعايير التدقيق الدولية للأسهم والأسهم، ومعايير التدقيق الداخلي للتمويل المبتكر، ومعايير التدقيق الداخلي مدى الحياة، ومعايير التدقيق الدولية الصغيرة. بالإضافة إلى ذلك، ستتمكن أيضًا من إجراء تحويلات جزئية لأموال حساب ISA بغض النظر عن وقت دفع الأموال. ومع ذلك، لن تتمكن من دفع أكثر من بدل حساب ISA السنوي البالغ 20000 جنيه إسترليني.
إن العمر الذي يمكنك فيه فتح حساب ISA النقدي يتغير أيضًا. في الوقت الحالي، يمكنك فتح حساب ISA النقدي عندما تبلغ 16 عامًا، ولكن هذا سيرتفع إلى 18 اعتبارًا من 6 أبريل.
خفض عتبة ضريبة الأرباح الرأسمالية مرة أخرى
يتم تخفيض الحد الأدنى الذي تبدأ عنده دفع ضريبة أرباح رأس المال من 6000 جنيه إسترليني إلى 3000 جنيه إسترليني اعتبارًا من السنة الضريبية التالية. لقد تم تخفيضه بالفعل من 12300 جنيه إسترليني. أرباح رأس المال هي ضريبة على الربح الذي تحققه عند بيع أو التخلي عن أحد الأصول التي زادت قيمتها.
أنت تدفع مكاسب رأس المال على معظم الأشياء الثمينة والممتلكات الشخصية، وليس بما في ذلك سيارتك. يمكنك أيضًا دفعها على أي عقار ليس منزلك الرئيسي، أو منزلك الرئيسي إذا قمت بتأجيره أو استخدامه للعمل، أو الاستثمارات المحتفظ بها خارج ISA أو المعاش التقاعدي الذي يتجاوز الحد المعفى من الضرائب.
المعدل القياسي هو 18% على العقارات السكنية، و10% على الأصول الأخرى، في حين أن المعدل الأعلى هو 28% على العقارات السكنية، و20% على الأصول الأخرى.
خفض بدل ضريبة الأرباح مرة أخرى
سيتم تخفيض البدل السنوي لتوزيعات الأرباح مرة أخرى من 1000 جنيه إسترليني إلى 500 جنيه إسترليني. لقد تم بالفعل تخفيضها من 2000 جنيه إسترليني وكانت 5000 جنيه إسترليني في 2017/18. تنطبق ضريبة أرباح الأسهم على الاستثمارات المدرة للدخل خارج حساب ISA أو المعاش التقاعدي.
على سبيل المثال، قد تحصل على أرباح إذا كنت تمتلك أسهمًا في إحدى الشركات. السعر الأساسي هو 8.75% ثم السعر الأعلى 33.75% والسعر الإضافي 39.35%.
تم إلغاء بدل المعاشات التقاعدية مدى الحياة
من المقرر إلغاء بدل المعاشات التقاعدية مدى الحياة اعتبارًا من 6 أبريل. البدل مدى الحياة هو المبلغ الإجمالي الذي يمكنك تجميعه في جميع مدخرات التقاعد الخاصة بك دون تكبد رسوم ضريبية إضافية.
تم تحديده حاليًا بمبلغ 1،073،100 جنيه إسترليني لمعظم الأشخاص. أزال جيريمي هانت الرسوم الضريبية في ميزانية الربيع الخاصة به العام الماضي، وقال إنه سيتم إلغاء الحد تمامًا اعتبارًا من أبريل 2024. وسيتم منح “بدل مبلغ مقطوع” جديد بقيمة 268.275 جنيه إسترليني و”مبلغ مقطوع وبدل استحقاقات الوفاة” جديد بقيمة 1.073.000 جنيه إسترليني مخلوق.
الموعد النهائي للمطالبة باسترداد الضريبة
إذا كنت مستحقًا لاسترداد الضرائب، أو لم تستخدم البدلات، فيمكنك عمومًا المطالبة باسترداد ما يصل إلى أربع سنوات ضريبية – وهذا يعني أنه يمكنك حاليًا العودة إلى السنة الضريبية 2019/2020. ولكن اعتبارًا من 6 أبريل فصاعدًا، لن تتمكن من العودة إلا إلى السنة الضريبية 2020/2021.
تحقق من رمز الضريبة الخاص بك لمعرفة ما إذا كنت قد دفعت ضريبة زائدة إلى HMRC. الرمز الأكثر شيوعًا هو 1257L للأشخاص الذين لديهم وظيفة واحدة أو معاش تقاعدي واحد – على الرغم من أنه لن يكون الجميع كذلك. إذا كنت متزوجًا، فتحقق مما إذا كان بإمكانك الاستفادة من إعانة ضريبة الزواج.
يسمح لك هذا بتحويل 1260 جنيهًا إسترلينيًا من مخصصاتك الشخصية إلى زوجتك أو شريكك المدني لخفض فاتورة الضرائب السنوية. يجب أن يكون أحدكم من غير دافعي الضرائب بينما يجب على الشخص الآخر أن يدفع معدل الضريبة الأساسي البالغ 20%. قد يحق لك المطالبة باسترداد الضريبة إذا كان عليك غسل زي العمل الخاص بك أو إصلاحه أو استبداله. يبلغ البدل القياسي لصيانة الزي الرسمي 60 جنيهًا إسترلينيًا، لذا إذا كنت من دافعي الضرائب بالسعر الأساسي، فستحصل على 20٪ من مبلغ الـ 60 جنيهًا إسترلينيًا هذا، وهو ما يعادل 12 جنيهًا إسترلينيًا.
إذا كنت قد تلقيت سابقًا عائدًا من PPI التي تم بيعها بشكل خاطئ – فقد انتهى الموعد النهائي للقيام بذلك من خلال أمين المظالم في أغسطس 2019 – فقد تكون مستحقًا لاسترداد الضريبة على هذا أيضًا.
تحديث البدلات الشخصية
يمكنك توفير 20000 جنيه إسترليني في حساب ISA لكل سنة ضريبية – تتم إعادة تعيين هذا كل 6 أبريل. يكون البدل أصغر إذا كان لديك حساب ISA مدى الحياة، حيث يمكنك توفير 4000 جنيه إسترليني فقط كل عام. إذا كنت تدخر في حساب Junior ISA، فيمكنك توفير 9000 جنيه إسترليني لكل سنة ضريبية – وهذا لا يؤثر على مخصصاتك المعفاة من الضرائب.
بدلك الشخصي هو المبلغ الذي يمكنك كسبه معفاة من الضرائب في كل سنة ضريبية، ويتم إعادة تعيينه أيضًا في 6 أبريل. البدل الشخصي الأساسي هو 12.570 جنيهًا إسترلينيًا.