إذا كنت متزوجًا أو في شراكة مدنية، فيمكنك ترك ممتلكاتك بالكامل لزوجتك ولن تكون هناك ضريبة ميراث يجب دفعها
أصدر مارتن لويس تحذيرًا بشأن ضريبة الميراث للأزواج الذين يعيشون معًا ولكنهم غير متزوجين.
إذا كنت متزوجًا أو في شراكة مدنية، فيمكنك ترك ممتلكاتك بالكامل لزوجتك ولن تكون هناك ضريبة ميراث يجب دفعها.
ومع ذلك، إذا كنتما تتعايشان، فستخضعان لإعفاءات ضريبة الميراث العادية – حتى لو كنتما زوجين منذ عقود.
المعدل القياسي لضريبة الميراث هو 40٪. تكون ضريبة الميراث مستحقة إذا كانت قيمة عقارك أعلى من 325000 جنيه إسترليني. ستدفع ضريبة بنسبة 40% على قيمة عقارك الذي يزيد عن هذه القيمة.
يمكنك الحصول على بدل إضافي قدره 175000 جنيه إسترليني إذا كنت تغادر منزلك، بشرط أن يكون مكان إقامتك الرئيسي لأطفالك أو أحفادك.
أوضح مارتن لويس فوائد الزواج لأغراض ضريبة الميراث خلال الحلقة الأخيرة من برنامج Martin Lewis Money Show Live على قناة ITV، وذلك باستخدام زوجين خياليين يدعى هال ولو.
قال: “هال، في الوقت الحالي، رجل أعزب. إذا توفي هال كرجل أعزب، فمن الممكن أن تترك تركته 325 ألف جنيه إسترليني دون دفع أي ضريبة ميراث عليها. وأي شيء فوق ذلك سيتم دفعه بنسبة 40٪.
“ولكن إذا كان لدى هال أحفاد مباشرون… فإذا ترك هال مسكنه الرئيسي لهم، فإنه يحصل على 175 ألف جنيه إسترليني إضافية. لذا فإن الحد الأقصى لبدل الشخص الواحد في ممتلكاتك عند وفاتك هو 500 ألف جنيه إسترليني.
“هال متزوج من لو الرائعة… معًا، هما محظوظان بما يكفي لامتلاك أصول مجتمعة بقيمة مليون جنيه إسترليني. الآن، هناك قاعدتان حاسمتان للزواج تحتاج إلى فهمهما عندما يتعلق الأمر بضريبة الميراث.
“أول شيء هو أنه لا توجد ضريبة ميراث على أي شيء متبقي بين الزوجين – إذا كنت متزوجًا، وشريكًا مدنيًا، ولا تعيش معًا فقط.
“القاعدة الثانية، يمكنك ترك أي بدل غير مستخدم لزوجتك أو مالك شريكك المدني. فلنلعب هذا السيناريو مرة أخرى. هال لديه بدله هناك. لو لديه نفس البدل أيضًا.
“الخبر المحزن الآن هو وفاة هال. لقد ترك كل شيء لـ Lou، لذلك لا توجد ضريبة على الميراث ليدفعها ولم يتم استخدام مخصصاته.
“تمتلك لو الآن مخصصات هال، بالإضافة إلى مخصصاتها الخاصة. لديها 650 ألف جنيه إسترليني يمكنها تركها مباشرة و350 ألف جنيه إسترليني يمكنها تركها لأحفادها المباشرين في المنزل.
“وهذا يعني أن أصولهم البالغة مليون جنيه استرليني، على افتراض أنهم سيتركونها لأحفادهم المباشرين، معفاة تماما من ضريبة الميراث”.
قام مارتن بتغيير السيناريو بحيث ظل هال ولو معًا لمدة 30 عامًا، لكن لم يتزوجا قط – وأوضح كيف يمكن أن يكلفهم ذلك مئات الآلاف من الجنيهات الاسترلينية في ضريبة الميراث.
قال: “دعونا نستعيد هذا ونتخيل أن هال ولو كانا معًا لمدة 30 عامًا ولكنهما غير متزوجين. كلاهما لديه مخصصات فردية خاصة به. إنهما يحبان بعضهما البعض، ويعيشان في نفس السكن.
“ترك هال كل شيء لـ Lou. توفي هال. أول شيء، هو أنه لا يحصل على مخصصاته البالغة 175 ألف جنيه إسترليني لأنه اضطر إلى مغادرة منزله إلى Lou لأنها مضطرة للعيش فيه. لذلك ستدفع ممتلكاته ضريبة بنسبة 40٪ على 175000 جنيه إسترليني، أي حوالي 70000 جنيه إسترليني.
“كل شيء آخر متروك لـ Lou، لكنه يستخدم بدله البالغ 325 ألف جنيه إسترليني للقيام بذلك، لأنهما غير متزوجين … لو لديه 930 ألف جنيه إسترليني، لأن الـ 70 ألف جنيه إسترليني قد اختفت. إنها تعطي كل شيء للأطفال … هناك 440 ألف جنيه إسترليني سيتعين عليها دفع ضريبة الميراث بنسبة 40٪.
“إذا أضفنا الضريبة على ذلك، إلى الضريبة التي دفعها هال، فهي 240 ألف جنيه إسترليني من ضريبة الميراث التي ستدفعها التركة والتي لن تذهب إلى أطفالهم. إذا كانوا قد تزوجوا … فلن يكون هناك شيء”.