وحذر الخبير من أن الكثير من الناس لا يدركون كيفية عمل القواعد الضريبية
شارك مارتن لويس بعض الإرشادات حول كيفية عمل الضريبة على أرباح الفوائد، محذرًا من أن الكثير من الناس لا يفهمون القواعد. طُلب من الخبير المالي ومؤسس Money Saving Expert توضيح متى تصبح أرباح الفائدة خاضعة للضريبة، وذلك في مكالمة للمستمع على البودكاست الخاص به على هيئة الإذاعة البريطانية (BBC).
قد يرغب الأشخاص الذين يقتربون من التقاعد أو أولئك الذين تركوا العمل مؤخرًا في التحقق من حساباتهم، حيث يوجد خطر من دفع الضرائب الزائدة. تنص قواعد HMRC على أن هناك معدلًا مبدئيًا للمدخرات يسمح لك بالحصول على فائدة قدرها 5000 جنيه إسترليني سنويًا، ولكن هذا يتناقص بمقدار 1 جنيه إسترليني لكل جنيه إسترليني تكسبه فوق البدل الشخصي البالغ 12570 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا.
وهذا يعني أنه بمجرد أن تصل أرباحك السنوية إلى 17.570 جنيهًا إسترلينيًا، فإن السعر المبدئي يختفي تمامًا. ومع ذلك، يمكن لدافعي ضريبة الدخل الأساسية أن يحصلوا أيضًا على ما يصل إلى 1000 جنيه إسترليني سنويًا كفوائد معفاة من الضرائب.
ستواجه أي أرباح فائدة خاضعة للضريبة ضرائب تتماشى مع شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك – 20 في المائة لدافعي الضرائب الأساسيين و 40 في المائة لأصحاب المعدلات الأعلى. يمكن لدافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى أن يكسبوا 500 جنيه إسترليني فقط سنويًا معفاة من الضرائب، بينما لا يحصل دافعو الضرائب ذوو المعدلات الإضافية على أي بدل ادخار على الإطلاق ويواجهون ضريبة بنسبة 45 بالمائة.
يمكنك أيضًا إيداع ما يصل إلى 20000 جنيه إسترليني سنويًا في حسابات الاستثمار الدولية، حيث تكون أي أرباح فوائد أو نمو استثماري معفاة من الضرائب.
القاعدة الأساسية عندما تصبح أرباح الفائدة خاضعة للضريبة
وسلط لويس الضوء على المبدأ الحاسم الذي يجب تذكره: “ما يؤدي إلى حساب الفائدة لأغراض ضريبية، هو اللحظة الأولى التي تكون فيها الفائدة متاحة لك”. وأوضح أن هذا يعني بالنسبة لحسابات الوصول الفوري حيث يمكن سحب الأموال وقتما تشاء، وتصبح الفائدة خاضعة للضريبة ويتم احتسابها ضمن المخصص السنوي الخاص بك “في لحظة دفعها”.
ومع ذلك، يصبح الوضع أكثر تعقيدًا فيما يتعلق بمنتجات الادخار ذات السعر الثابت. وأوضح السيد لويس: “دعونا نتخيل حساب توفير ثابت حيث لديك رصيد لمدة عامين ويتم الاحتفاظ بالمال في تلك الفترة، ولكن يتم دفع الفائدة سنويا.
“وهكذا تفتح الحساب، وبعد عام واحد يتم دفع الأموال. يعتقد الكثير من الناس أن الأموال قد تم دفعها، وبالتالي تتراكم عند هذه النقطة.
“لا يحدث ذلك، لأنه إصلاح وأموالك مغلقة ولا يمكنك الوصول إلى الفائدة على الرغم من إضافتها إلى حسابك، فهذه الفائدة غير خاضعة للضريبة حتى النقطة التي يمكنك الوصول إليها، والتي ستكون بعد عامين، بعد إغلاق الحساب ويمكنك بعد ذلك سحب الأموال.
“تخضع الفائدة للضريبة في اللحظة التي يمكنك فيها الوصول إليها لأول مرة. ولا يتعين عليك الوصول إليها، فهي اللحظة التي يمكن الوصول إليها فيها.” استمرت المدخرات في التعبير عن بعض المخاوف بشأن كيفية تأثير ذلك على بعض المدخرين.
يمكن أن يدفع المتقاعدون الكثير من الضرائب
قال: “إذا كنت تكسب فائدة أقل من 10000 جنيه إسترليني ولم تقم بالتقييم الذاتي، فإن مزود الادخار يخطر إدارة الإيرادات والجمارك بالفائدة التي تكسبها ويتم تخفيض قانون الضرائب الخاص بك بحيث تدفع الفائدة بهذه الطريقة.
“ما يقلقني هو أنهم غالبًا ما يبلغون عن الفائدة عند دفعها، ولكن في بعض الحسابات، يجب أن تكون الفائدة عندما تكون متاحة.” إذا كسبت 10000 جنيه إسترليني أو أكثر من الفوائد أو نمو الاستثمارات، فيجب عليك إجراء تقييم ذاتي.
أعطى السيد لويس مثالاً لشخص لديه حساب بسعر فائدة ثابت مع فائدة لمدة ثلاث سنوات تدفع كل شهر، والذي فتحه في العام السابق لتقاعده. وإذا كانوا على معدل ضريبة دخل أعلى، ويدفعون 40 في المائة، خلال تلك السنة الأولى، فهناك خطر من أن يدفعوا الضرائب أكثر من اللازم.
قال الخبير: “في تلك السنة الأولى، إذا أبلغ مزود الادخار إلى إدارة الإيرادات والجمارك بأنك قد حصلت على فائدة، وتقوم إدارة الإيرادات والجمارك بفرض ضريبة عليك كما لو كنت قد حصلت على فائدة في تلك السنة، فسوف تفرض عليك ضريبة إذا كنت أعلى من مخصصات المدخرات الشخصية الخاصة بك، بمعدل الضريبة الأعلى.
“ولكن نظرًا لأنه لا يمكنك الحصول على هذه الفائدة حتى السنة الثالثة، فيجب أن تتراكم الفائدة بعد ثلاث سنوات. لأنك تقاعدت الآن، فأنت الآن مجرد دافع ضرائب بمعدل أساسي قدره 20 بالمائة، وكان من المفترض أن تتراكم الفائدة من الناحية الفنية في ذلك الوقت.
“لذلك يجب أن تدفع فائدة بنسبة 20 بالمائة، وليس فائدة بنسبة 40 بالمائة عليها.” ومضى الخبير في التحذير من أن هذه المشكلة قد تؤثر على عدد كبير من الأشخاص بشكل مدهش.
قال لويس: “نعتقد الآن، ونحن نكافح من أجل العثور على ذلك، أن العديد من الأشخاص يعيشون في تلك الظروف المتخصصة نسبيًا، ويدفعون الكثير من الضرائب على مدخراتهم لأنه تم الإبلاغ عنها عند دفعها، وليس عند استحقاقها. وبما أن إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية تفعل ذلك تلقائيًا، فإن الناس لا يرون ذلك”.
“لذلك هذا هو الأمر الذي نقوم أنا وفريقي بالتحقيق فيه ولم نصل إليه بشكل كامل.”