يستكشف محرر MoneyMagpie وخبير مالي Vicky Parry كيف يمكن للأجداد مساعدة أسرهم دون فواتير ضريبية كبيرة
غالبًا ما يرغب الأجداد والآباء في مساعدة أسرهم مع هدايا نقدية – ولكن إذا لم يكونوا حذرين ، فقد تصبح الهدية عبءًا ماليًا بسرعة.
قد يبدو إعطاء المال بينما لا تزال هنا وسيلة رائعة لتجنب ضريبة الميراث ، ولكن قد ينتهي بك الأمر إلى جمع أحبائك بفاتورة كبيرة.
عتبة ضريبة الميراث
يتم دفع ضريبة الميراث (IHT) على العقار الذي تتركه وراءك عندما تموت. كل شخص لديه بدل قدره 325،000 جنيه إسترليني على ممتلكاته قبل أن يتم دفع IHT.
ولكن ، مع تكلفة الممتلكات هذه الأيام ، فإن ذلك يأخذ الكثير من الناس على العتبة حتى لو كانوا فقيرين نقديًا. يتضاعف البدل عندما يتزوج الزوجان ، حيث يأخذ الزوج الباقي على بدل الآخر.
هذا يزيد من العتبة إلى 650،000 جنيه إسترليني. إذا تركت منزلك لأطفالك أو أحفادك ، فإن هذا البدل يزداد إلى 500000 جنيه إسترليني (أو مليون جنيه إسترليني بين الزوجين).
حكم ضريبة الميراث سبع سنوات
معدل IHT هو 40 ٪. هذا يعني أن أي شيء أعلى من البدل يتم فرض ضرائب عليه بنسبة 40 ٪ قبل أن يتمكن المستفيدون من الحصول على الأموال أو الأصول من عقارك.
هذا يعني أن العديد من الأجداد والآباء يحاولون تنفيذ “ميراث حي” من خلال تمرير الأموال والأصول بينما لا يزالون على قيد الحياة.
ومع ذلك ، إذا كنت هدية خارج الحدود المسموح بها ، فقد تخضع هذه الأموال لـ IHT حتى لو أعطيتها عدة سنوات قبل أن تموت.
هناك قاعدة مدتها سبع سنوات على الأموال والأصول المهددة: إذا أعطيت المال أو الممتلكات بينما لا تزال على قيد الحياة ، فهذا يخضع لـ IHT على مدار السنوات السبع القادمة. لذلك ، إذا توفيت في غضون سبع سنوات ، فإن IHT لا تزال مستحقة على تلك الهدية.
هناك تفتق. إذا ماتت في غضون 4 سنوات من الهدية ، فإن IHT هي 32 ٪ ، 4 إلى 5 سنوات هي 24 ٪ ، 5 إلى 6 سنوات 16 ٪ ، ثم 8 ٪ لمدة 6 إلى 7 سنوات. في سبع سنوات ويوم واحد بعد مرور الذهب ، لا يستحق IHT.
الهدايا المسموح بها
هناك طرق لتجنب قاعدة السنوات السبع. أولاً ، يمكنك تقديم ما يصل إلى 3000 جنيه إسترليني سنويًا لأي شخص تريده (هذا هو المبلغ الإجمالي الذي يمكنك التخلي عنه ، إما الانقسام إلى عدة هدايا أصغر أو كمبلغ مقطوع).
إذا لم تقدم أي هدايا في العام السابق ، فيمكنك توجيه البدل إلى الأمام ، لجعله 6000 جنيه إسترليني. يمكنك أيضًا تقديم هدايا عيد ميلاد وعيد الميلاد من دخلك المعتاد لأي مبلغ دون تكبد IHT. يجب أن يكون هذا من دخلك العادي ولا يحرمك من مستويات المعيشة الخاصة بك.
هدايا إضافية
هناك بعض الظروف التي يمكنك فيها هدية أكثر من 3000 جنيه إسترليني في السنة. إذا تزوج طفلك ، فيمكنك منحهم 5000 جنيه إسترليني ، أو 2500 جنيه إسترليني لحفيد أو حفيد كبير. يمكنك التخلي عن 1000 جنيه إسترليني لأي شخص آخر كهدية زفاف.
يمكنك الجمع بين هذه الهدية وبدلاتك. لذا ، إذا تزوج طفلك ولم تقدم أي هدايا في السنة الضريبية الأخيرة ، فقد يكون ذلك بحد أقصى 11000 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب (بدل 6000 جنيه إسترليني بالإضافة إلى بدل حفل زفاف بقيمة 5000 جنيه إسترليني).
مدفوعات منتظمة
هناك طريقة أخرى لدعم أحفادك دون تجميعهم عن طريق الخطأ بفاتورة IHT الكبيرة وهي مدفوعات منتظمة. لا يوجد حد لمقدار ما يمكنك تقديمه.
هناك بعض القواعد. أولاً ، يجب أن تكون قادرًا على تحمل تكاليف المدفوعات بعد نفقات المعيشة القياسية الخاصة بك. لا يمكنك حرمان نفسك من سداد المدفوعات.
ثانياً ، يجب أن تأتي من دخلك الشهري العادي مثل معاشك التقاعدي. لا يمكن أن يأتي من وعاء التوفير. يستخدم الكثير من الناس هذا الخيار لمساعدة الأحفاد على أشياء مثل دفع الإيجار ، أو إرسال مدفوعات منتظمة إلى ISA المبتدئين لحفيد أقل من 18 عامًا لإنشاء شبكة أمان عندما يصبحون شخصًا بالغًا.
يمكنك أيضًا استخدامه للحصول على الدعم المالي لطفل بالغ معال أو قريب آخر.
إهداء منزلك
كن حذرًا جدًا عند النظر في هدية منزلك أو ممتلكات أخرى لطفلك أو حفيدك قبل أن تموت. أولاً ، إذا قمت بذلك قبل فترة وجيزة من طلب رعاية طويلة الأجل ، يمكن اعتباره الحرمان من الأصول لتجنب الدفع مقابل الرعاية.
قد يؤدي ذلك إلى بيع القسري للمنزل لاسترداد الأموال لرعايتك. ثانياً ، إذا قمت بتقديم جزء من خلال إضافة طفل إلى أفعال العنوان كمالك للممتلكات المشتركة ، فقد يواجهون فاتورة ضريبة أرباح رأس المال الكبيرة مع زيادة القيمة في الوقت الذي يكون فيه مالكًا مشتركًا.
إذا تركت لهم العقار بعد وفاتك ، فقد لا يلزم دفع CGT إذا قاموا ببيعه بسرعة ، حيث يتم دفعه فقط على “الربح” ، أي فرق قيمة العقار بين تاريخ الميراث وتاريخ البيع.
أخيرًا ، فإن التخلي عن بعض أو كل منزلك يعرضك لخطر الخروج من منزلك. يمكن أن يتركك أيضًا في وضع ضريبي صعب إذا واصلت العيش هناك دون دفع إيجار حصتها في السوق ، حيث تعتبر “هدية مع الحجز” ، ويتم تضمين قيمة المنزل في التقييم العقاري الخاص بك عند الموت.
هدية مع الحجز لا تخضع لقاعدة السبع سنوات ، لذلك يمكن تطبيقها عشر أو عشرين عامًا أو أكثر من الخط.
النظر في الدفع مباشرة
إذا كنت ترغب في مساعدة أحفادك الآن ، بدلاً من انتظار ترك الميراث ، فهناك طرق للمساعدة. على سبيل المثال ، يمكنك التفكير في دفع رسوم الرسوم الدراسية أو الإقامة في جامعة حفيدك مباشرة.
أو ، إذا كانوا بحاجة إلى دعم بأشياء مثل شراء منزلهم الأول ، فيمكنك مساعدتهم على شراء أثاثهم أو دفع للمقاولين للتجديدات وإعادة تزيينها. يتمتع بعض الأجداد بالدفع مقابل العطلات العائلية لإنشاء ذكريات قد لا يتمكن أحفادهم من تحملها من تلقاء نفسها.
هذه طريقة جيدة لتوفير الدعم لأحفادك ، مع السيطرة على ما يتم إنفاقه على “ميراثك الحي”. إن أخذ هذه التكاليف بعيدًا عنهم يساعدهم على توفير أموالهم الخاصة ، لذلك لا تزال توفر لهم فرصة للاستقرار المالي – دون أن تهبطهم في المياه الساخنة مع مكتب الضرائب لاحقًا.
قد تكون بعض العلامات التجارية ومواقع الويب التي نذكرها MoneyMagpie.com . ومع ذلك ، فإننا نذكر فقط العلامات التجارية التي نؤمن بها ونثق بها ، لذلك لا تؤثر أبدًا على من نضع الأولوية ونرتبط بها.