المخطط مفتوح للأشخاص الذين تتراوح أعمارهم بين 18 و39 عامًا ويدعمه مارتن لويس – الذي حذر من المخاطر
تم فرض غرامات على المشترين لأول مرة تتجاوز 13500 جنيه إسترليني لخرقهم قواعد الوصول إلى مدخراتهم. إن المدخر الذي ينسحب من حساب ISA مدى الحياة (Lisa) لأسباب أخرى غير شراء منزله الأول، أو كونه أكبر من 60 عامًا، أو لكونه مصابًا بمرض عضال، سيواجه رسومًا جزائية باهظة بنسبة 25 في المائة.
في السنة الضريبية 2024-2025، بلغ متوسط جميع الرسوم التي فرضتها هيئة الإيرادات والجمارك (HMRC) 789.75 جنيهًا إسترلينيًا. حساب مدى الحياة ISA أو LISA هو حساب توفير معفى من الضرائب حيث تمنحك الحكومة مكافأة بنسبة 25% على مدخراتك. إنه مخصص للأشخاص الذين تتراوح أعمارهم بين 18 و39 عامًا لمساعدتهم على الادخار من أجل منزلهم الأول أو التقاعد. ويتم تعزيزه بمكافأة حكومية بنسبة 25% على المساهمات التي تصل إلى 4000 جنيه إسترليني سنويًا، مما يعني أنه يمكنك الحصول على ما يصل إلى 1000 جنيه إسترليني سنويًا من الحكومة. يمكن سحب الأموال دون عقوبة لشراء منزل أول أو بعد سن 60 عاما، ولكن يتم تطبيق رسوم بنسبة 25٪ على عمليات السحب الأخرى قبل سن 60 عاما.
في السنة الضريبية الماضية، تعرض المدخرون لعقوبات سحب بقيمة 102 مليون جنيه إسترليني – ارتفاعًا من 75 مليون جنيه إسترليني في 2023-2024. كان هذا الارتفاع بسبب فرض غرامات على عدد أكبر من المدخرين وارتفاع الرسوم على الأوعية الكبيرة، حيث بلغ متوسط الغرامة المدفوعة 790 جنيهًا إسترلينيًا.
وشمل ذلك المشترين الذين استثمروا مدخراتهم لشراء منزل أعلى من الحد الصارم البالغ 450 ألف جنيه إسترليني. يوجد حاليًا 1.6 مليون حساب نشط لـ Lisa، وفقًا لأحدث بيانات HMRC. وفي السنة الضريبية الماضية، واجه 129200 مدخر رسوما، في حين استخدم 87000 فقط مدخراتهم لشراء منزل.
أظهرت الأرقام التي حصلت عليها التلغراف عبر حرية المعلومات أنه في العام الماضي، تم معاقبة 129.200 مدخر ليزا بقيمة 789.75 جنيه إسترليني في المتوسط. وفي الفترة من 2023 إلى 2024، تم ضرب 99.700 في المتوسط بمبلغ 755.70 جنيهًا إسترلينيًا. أكبر العقوبات في السنوات الأخيرة كانت في السنة المالية 2020-1 عندما تم ضرب 41.700 شخص بمتوسط رسوم جزائية قدرها 1.032.25 جنيه إسترليني.
وقد تم دعم هذه الحسابات من قبل خبير التمويل الشخصي مارتن لويس، لكنه سلط الضوء على المخاطر المحتملة. وفي حديثه على البودكاست الخاص بهيئة الإذاعة البريطانية (BBC) سابقًا، قال: “يمكن للأشخاص فتح LISA في يوم عيد ميلادهم الثامن عشر، ويمكنهم فتح واحدة حتى اليوم السابق لعيد ميلادهم الأربعين. هذه هي المرة الأخيرة التي يمكنهم فيها فتح واحدة، وبمجرد فتحها، تظل مفتوحة”.
“عندما تتمكن من فتحه، فإنه يمنحك زيادة بنسبة 25% على ما تضعه. لذا، إذا استثمرت 1000 جنيه إسترليني في شهر واحد، ستضيف الولاية 250 جنيهًا إسترلينيًا في ذلك الشهر، وسيوضع ذلك في حساب ISA الخاص بك مدى الحياة. وسيحصل هذا المبلغ على فائدة فوقه أيضًا، وسيستمر في القيام بذلك حتى يبلغ عمرك 50 عامًا. وبما أنهم موجودون منذ عام 2017، فإن أكبر الأشخاص الذين لديهم LISA يبلغون من العمر 46 عامًا، لذلك نحن لم يصلوا بعد، لذلك ما زالوا يحصلون على هذه المساهمة البالغة 25٪.”
“أقصى ما يمكنك دفعه لكل سنة ضريبية هو 4000 جنيه إسترليني، مما يعني أنه يمكنك الحصول على ما يصل إلى 1000 جنيه إسترليني مجانًا سنويًا، وستحصل على ذلك كل عام. لذا، إذا حصلت عليه لمدة 10 سنوات، فستحصل على 10000 جنيه إسترليني مجانًا من الدولة”.
ومع ذلك، حذر مارتن من وجود بعض “المحاذير” فيما يتعلق بـ LISA. الأول هو أنه إذا قمت بسحب أموالك لأي سبب آخر غير منزلك الأول أو تقاعدك، فسيتم محاسبتك بغرامة سحب بنسبة 25٪، مما يؤدي بشكل أساسي إلى تآكل المكافأة وتقليص مدخراتك الأصلية.
وأوضح: “الآن، قد تظن أنك حصلت على مكافأة بنسبة 25% وعقوبة بنسبة 25% تعني أنك تعادلت، وهذه ليست الطريقة التي تسير بها الأمور في الواقع. إذا جمعت 10000 جنيه إسترليني ثم حصلت على مكافأة قدرها 2500 جنيه إسترليني، فسيظهر حسابك 12500 جنيه إسترليني. لكن السحب يؤدي إلى رصيد قدره 9375 جنيهًا إسترلينيًا فقط. في جوهر الأمر، ستخسر 625 جنيهًا إسترلينيًا من استثمارك الأولي بسبب رسوم السحب العقابية.”
وقد تعرضت هذه الحسابات المعفاة من الضرائب لانتقادات شديدة من أعضاء البرلمان وخبراء الادخار لكونها معقدة للغاية وفشلت في تحقيق الغرض المقصود منها وهو المساعدة في الادخار من أجل ودائع المنازل أو التقاعد.
تم تقديم Isas مدى الحياة من قبل المستشار السابق جورج أوزبورن في عام 2017 ويمكن فتحه لمن تتراوح أعمارهم بين 18 و39 عامًا. ويمكن توفير ما يصل إلى 4000 جنيه إسترليني كل عام، مع إضافة مكافأة حكومية بنسبة 25٪ تصل إلى 1000 جنيه إسترليني.
ومع ذلك، فإن المدخرين الذين يسحبون الأموال لأغراض أخرى غير شراء منزل أو التقاعد قد يواجهون عقوبة بنسبة 25٪ على القيمة الإجمالية لمدخراتهم. وهذه الغرامة الباهظة لا تؤدي إلى إلغاء المكافأة الحكومية البالغة 25% فحسب، بل إنها تحرم المدخر أيضاً من 6.25% من أمواله الخاصة.
يقال إن وزارة الخزانة جمعت حوالي 213 مليون جنيه إسترليني كغرامات من 286 ألف مدخر بسبب عمليات سحب غير مصرح بها على مدى السنوات الست التي سبقت أبريل 2024. وقد أبلغ المدخرون سابقًا إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية أن “التغيرات غير المتوقعة في ظروفهم” أجبرتهم على سحب الأموال، وشعروا أنهم “تعرضوا لمزيد من العقوبات بسبب سوء حظهم” من خلال العقوبة.
إذا كان الحد الأقصى لأسعار المنازل البالغ 450 ألف جنيه إسترليني قد ارتفع مع التضخم منذ عام 2017، فسيبلغ الآن 604884 جنيهًا إسترلينيًا. ووفقا لسجل الأراضي، بلغ متوسط سعر المنزل في المملكة المتحدة 272.995 جنيها إسترلينيا في سبتمبر من هذا العام.
وقالت هيلين موريسي، رئيسة قسم تحليل التقاعد في هارجريفز لانسداون: “إن ليزا دور مهم للغاية في مساعدة الناس على الادخار من أجل منزلهم الأول أو التقاعد.
“ومع ذلك، تظهر أحدث البيانات أن عقوبات الخروج المبكر تستمر في الارتفاع، حيث يتعرض المدخرون لضغوط تصل إلى 102 مليون جنيه إسترليني من رسوم الخروج المبكر. وهذا ارتفاع من 75 مليون جنيه إسترليني في العام السابق، ويظهر أن ليزا منتج جاهز للإصلاح.
“إن المكافأة الحكومية البالغة 25% لمساهمات ليزا يمكن أن تعزز مدخرات الناس وتساعد في جعل حلم امتلاك منزلك الأول أو الحصول على تقاعد لائق يبدو أكثر واقعية.
“ومع ذلك، فإن الطريقة التي تعمل بها عقوبة الخروج المبكر هي أنها لا تحرمك من الاستفادة من المكافأة الحكومية فحسب، بل أيضًا جزء كبير من مدخراتك الخاصة. بالنسبة لشخص قام بالادخار بجهد لمحاولة تحقيق هدف مالي، يكون هذا درسًا صعبًا يجب أن يتعلمه عندما يحتاج إلى الاستفادة من هذا الدخل لظروف غير متوقعة ثم يتعرض لعقوبة شديدة”.
انسحب حوالي 87.250 من أصحاب الحسابات من حساب ليزا الخاص بهم لشراء عقار أول في 2024/25، بزيادة قدرها حوالي 30.500 عن السنة الضريبية السابقة.
كان متوسط السحب لشراء منزل في 2024/25 هو 15.782 جنيهًا إسترلينيًا – بزيادة بنحو 857 جنيهًا إسترلينيًا منذ 2023/24.
قالت كلير إكسلي، رئيسة قسم الاستشارات والتوجيه المالي في شركة إدارة الثروات المملوكة لـ JP Morgan: “إن استخدام ليزا في الآونة الأخيرة هو صورة مختلطة، على أقل تقدير، ومن المرجح أن يغذي الدعوات للإصلاح.
“شراء العقارات باستخدام حياة عيسى ارتفعت بشكل ملحوظ خلال السنة الضريبية 2024/25، ويرجع ذلك على الأرجح إلى حرص المشترين لأول مرة على التغلب على التغييرات في قواعد رسوم الدمغة في بداية أبريل.
“سواء كان ارتفاع أسعار المنازل هو الذي جعل العقارات تتجاوز الحد الأقصى لسعر منزل ليزا، أو تغير في ظروف الحياة يعني أن الناس بحاجة إلى المال الموجود في ليزا، فإن المزيد من المدخرين يسلمون مدخراتهم لدفع غرامة الخروج”.
وقالت لجنة الخزانة في وقت سابق إنها غير مقتنعة بأن ليزا تستهدف بشكل فعال الأشخاص الذين هم في حاجة حقيقية إلى الدعم المالي.
وحذر أعضاء البرلمان من أن تصميم Lisa ثنائي الغرض قد يحول الناس بعيدًا عن المنتجات الأكثر ملاءمة ويعرض جزءًا من مدخراتهم للخطر. لقد التزمت الحكومة بالعمل مع مقدمي خدمات Lisa لتحسين الرسائل المتعلقة بالمنتج.
وقال تقرير إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية إن حوالي 103 مليار جنيه استرليني تم الاشتراك فيها للبالغين عيسى في 2023/24، بزيادة قدرها 31.4 مليار جنيه إسترليني مقارنة بالموسم 2022/23.