تحذير ضريبي صدر للمرضى المستقلين قبل التخلص من العام المقبل – ما تحتاج إلى معرفته

يحذر محرر MoneyMagpie والخبير المالي Vicky Parry العمال العاملين لحسابهم الخاص والمستقلون حول المزالق لتجاهل إجراء التغييرات الرقمية الضريبية

كان صنع الضرائب الرقمية (MTD) بطيئًا في طرحه ، لكنه يقترب من النهاية. ومعظم المستقلين والعاملين لحسابهم الخاص ليس لديهم أي فكرة عما يعنيه ذلك بالنسبة لهم. يساعدك هذا الدليل على فهم ما تحتاج إلى معرفته لتجنب الغرامات الضخمة من HMRC.

ما الذي يجعل الضريبة الرقمية لضريبة الدخل؟

أنظمة الإبلاغ HMRC عفا عليها الزمن وغير عملية. من المفترض أن يخفض صنع الضرائب الرقمية النظام القديم لمساعدة الشركات والمستقلة على إدارة ضرائبها بسهولة أكبر ودقة.

لقد تم طرح المخطط بالفعل للشركات والمتداولين الوحيدين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة. إن جعل الضريبة الرقمية لضريبة الدخل هو المرحلة التالية في طورها على مدار سنوات من النظام الجديد. بدلاً من التقارير السنوية مع موعد نهائي بعد تسعة أشهر من نهاية السنة الضريبية السابقة ، وهو نظام التقييم الذاتي الحالي ، سيُطلب من الأشخاص تقديم تقييمات ربع سنوية والتقرير النهائي ، الخامس ، الكامل.

من المفترض أن يساعد النظام المستقلين والتجار الوحيدين ضرائبهم بشكل أفضل. ومع ذلك ، فإنه يضيف أيضًا عبئًا إداريًا على الشركات والعاملين المستقلين-وهناك شرط لاستخدام برنامج الطرف الثالث لتقديمه أيضًا.

اقرأ المزيد: تقوم DWP بإطلاق تصرفات تقاعدية كبيرة لجعل 20 مليون بريطاني 1000 جنيه إسترليني أفضل حالًااقرأ المزيد: تؤكد Tesco تبادلًا كبيرًا لساعات العمل عبر بعض متاجر السوبر ماركت في المملكة المتحدة

من الذي يؤثر؟

بحلول عام 2028 ، سيكون جميع التجار الذين يعملون لحسابهم الخاص الذين يكسبون أكثر من 20،000 جنيه إسترليني سنويًا جزءًا من ضريبة الدخل MTD. سيتم طرح هذا على مراحل.

بالنسبة لأولئك الذين يكسبون أكثر من 50،000 جنيه إسترليني سنويًا ، ستحتاج إلى تسجيلهم واستخدام MTD في أبريل 2026 – السنة الضريبية التالية من تلك التي ندخلها حاليًا. وهذا يعني أن هناك عشرة أشهر فقط لإعداد كل شيء.

سيحتاج أولئك الذين يكسبون 30،000 جنيه إسترليني أو فوق إلى الامتثال بحلول أبريل 2027 ، وسيكون أولئك الذين يكسبون 20.000 جنيه إسترليني جزءًا من المخطط بحلول أبريل 2028.

الملاك: تحتاج إلى التسجيل أيضًا

إذا كسبت أعلى من المبالغ العتبة لأي سنة من MTF لضريبة الدخل من إيرادات إيجار الممتلكات ، فستحتاج إلى التسجيل.

إذا كان دخل الممتلكات الخاص بك من خلال نظام الإيجار ، فلن تحتاج إلى التسجيل (إلا إذا كان دخلك المشترك لحسابك الخاص يأخذك أيضًا على العتبة). يمكنك التأكد من أن الجزء المعفاة من الضرائب من الإيجار تتم إدارة غرفة في نهاية العام النهائي من الإقرار الضريبي الكامل.

MTD لإعفاءات ضريبة الدخل

هناك بعض المواقف التي يمكن أن تكون معفاة من MTD لضريبة الدخل. الأول هو إذا كنت تعرف أنك ستستخدم فقط النفقات المبسطة.

تتضمن الإعفاءات الأخرى حيث لا يمكن لـ HMRC تقديم خدمة رقمية بسبب الموقع البعيد ، أو لا يمكن لأي شخص استخدام خدمة رقمية بسبب العمر أو الإعاقة أو الموقع (أي أنها بعيدة جدًا). لا تحتاج أيضًا إلى التسجيل إذا كنت تحت إجراء الإعسار أو أن عملك يديره فقط أشخاص من نظام ديني لا يتوافق فيه التواصل الإلكتروني للمعتقدات الدينية.

يمكنك أيضًا الانسحاب من MTD لضريبة الدخل إذا تلقى عملك بموجب الدخل العتبة لمدة ثلاث سنوات متتالية ، أو أن عملك في إجراء مهدئ.

تحقق من تفاصيل هذه وإعفاءات مزيد من الإعفاءات على صفحات الحكومة الرقمية الضريبية.

التقييم الذاتي والمدفوعات على الحساب

ستظل بحاجة إلى إكمال التقييم الذاتي السنوي بالإضافة إلى تقديم تقاريرك الفصلية. يكون التقييم الذاتي أكثر تفصيلًا وسيمكنك من ضبط الدخل غير التجاري وغيرها من التفاصيل. لا تقابلك التعديلات بين التقارير الفصلية والتقييم الذاتي النهائي.

ستظل المدفوعات على الحساب سارية أيضًا. هذا هو المكان ، إذا كان فاتورة الضرائب الخاصة بك أكثر من 1000 جنيه إسترليني لهذا العام ، فستحتاج إلى دفع فاتورة الضرائب الكاملة بالإضافة إلى 50 ٪ بحلول 31 يناير ، و 50 ٪ المتبقية في يوليو. من المفترض أن تقوم POA بتقدير دخل سنوي منتظم ، لذلك إذا كان لديك سنة استثنائية – مثل تلقي عقد كبير بشكل غير عادي – يمكنك التقدم بطلب لتقليل هذه المدفوعات. ومع ذلك ، إذا تقدمت بطلب لتقليل الدفع ثم تمكنت من كسب مماثلة في السنة الضريبية التالية ، فيمكن تطبيق الفائدة على الفرق في المدفوعات.

نقاط الجزاء للملفات المتأخرة

سيظل الإيداع المتأخر مع عقوبات ، كما هو الحال مع عملية التقييم الذاتي المعتاد. ومع ذلك ، في سنوات المحاكمة إذا قمت بالتسجيل لاختبار النظام ، فلن يتم تطبيق عقوبات الإيداع المبكرة.

هناك نظام عقوبة جديد قائم على النقاط لضريبة الدخل MTD. لن تدفع غرامة لأول مرة في وقت متأخر من الإيداع ، ولكن سيتم تطبيق الأخطاء التراكمية على سنوات الضرائب المستمرة. سيتم تطبيق النقاط لكل تقديم متأخر للتقارير الفصلية والنهائية ، بحد أقصى قدرها 200 جنيه إسترليني مقابل 4 نقاط. سيتم إعادة ضبط النقاط فقط عند استيفاء جميع الإيداعات على التواريخ الحالية. ستنتهي صلاحية النقاط بعد عامين إذا لم تقم بتلبية عتبة 4 نقاط.

ستتغير عقوبات المدفوعات المتأخرة أيضًا بموجب النظام الجديد. إذا كنت تدفع في غضون 15 يومًا من تاريخ الاستحقاق ، فلا توجد غرامة. في غضون 16-30 يومًا ، تكون الغرامة هي 3 ٪ من الضريبة المستحقة في اليوم الخامس عشر ، وأكثر من 30 يومًا ، تكون الغرامة هي 3 ٪ من الضريبة في اليوم الخامس عشر ، بالإضافة إلى 3 ٪ من الضريبة في اليوم الثلاثين ، ومستحضرات إضافية تبلغ 10 ٪ سنويًا حتى يتم الدفع. سوف يتم تراكم الفائدة أيضا يوميا.

ستؤدي الغرامات القياسية لعدم الحفاظ على سجلات دقيقة ، أو للروابط المكسورة في البرامج المتوافقة ، إلى غرامات تصل إلى 3000 جنيه إسترليني.

اختيار برنامج طرف ثالث

أحد قواعد MTD لضريبة الدخل هو استخدام البرامج المعتمدة من الطرف الثالث. يمكنك التحقق من البرنامج الذي تتم الموافقة عليه بواسطة HMRC هنا. ستحتاج إلى هذا البرنامج لسجلاتك حتى لو كان لديك محاسب يقدم نيابة عنك.

على الرغم من أنه لا يزال بإمكانك الاحتفاظ بسجلات جدول البيانات لعملك ، إلا أنه يجب إجراء ملفك عبر أحد منصات البرامج هذه. توفر العديد من الحسابات المصرفية التجارية الآن وصولًا مجانيًا إلى البرامج المعتمدة المتكاملة ، والتي يمكن أن تقلل من العبء المالي لعوائدك الفصلية بالإضافة إلى جعلها أسرع لأن البرنامج سيحتوي على معلومات في الوقت الفعلي حول دخلك ونفقاتك.

اشترك في ندوات الويب HMRC مجانية

على الرغم من عدم الإعلان على نطاق واسع ، إلا أن HMRC لديها بعض الموارد للعاملين المستقلين والعمال الذين يعملون لحسابهم الخاص على موقع الويب الخاص بهم. يتضمن ذلك قسمًا حول جعل الضريبة الرقمية لضريبة الدخل ، بما في ذلك ندوة الويب المسجلة أو القدرة على التسجيل في ندوة الويب المباشرة التالية.

يُنصح بشدة أن يسجل المستقلون ، والتجار الوحيدون ، والعمال الذين يعملون لحسابهم الخاص للحصول على تحديثات البريد الإلكتروني من HMRC حول جعل الضريبة الرقمية ، في حالة تنفيذ التغييرات مع طرح المخطط خلال مرحلة التجربة.

قد تكون بعض العلامات التجارية ومواقع الويب التي نذكرها MoneyMagpie.com . ومع ذلك ، لم نذكر إلا العلامات التجارية التي نؤمن بها ونثق بها ، لذلك لا تؤثر أبدًا

اقرأ المزيد: “لا يصدق” 86 جنيه إسترليني بعد حلاقة الآن 40 جنيهًا إسترلينيًا في Boots قبل عيد الأب