يُظهر تحليل المعهد الجديد للدراسات المالية كيف سيؤثر استمرار تجميد عتبة ضريبة الدخل على المتقاعدين والعاملين بالحد الأدنى للأجور والأشخاص الذين يحصلون على الإعانات
يقال إن المستشارة راشيل ريفز تدرس تجميد عتبات ضريبة الدخل الشخصي في الميزانية القادمة – وقد كشف تقرير جديد عن التأثير الهائل على المتقاعدين وأصحاب الحد الأدنى من الأجور وأولئك الذين يحصلون على الإعانات. وقد تم الحفاظ على هذه الضرائب على نفس المستوى من قبل الحكومات المتعاقبة منذ عام 2021، مما أدى إلى وقوع الملايين في شرك “السحب المالي”، مما يعني أنهم ينفقون المزيد من الضرائب نتيجة لذلك.
تحدد العتبات المبلغ الذي يمكن للأفراد كسبه قبل البدء في دفع الضريبة، ويتم تحديدها عند 12.570 جنيهًا إسترلينيًا لأقل معدل 20 في المائة، و50.270 جنيهًا إسترلينيًا لنسبة 40 في المائة الأعلى، و125.140 جنيهًا إسترلينيًا لنسبة 45 في المائة. السحب المالي هو الوضع الذي تزداد فيه الإيرادات الضريبية للحكومة دون زيادة واضحة في معدلات الضرائب، الناجمة عن تصاعد الأجور والأسعار مع التضخم، في حين تظل الشرائح الضريبية والبدلات ثابتة.
مع تجميد أدنى معدل عند 12.570 جنيهًا إسترلينيًا، فإن الملايين من العمال الأقل أجرًا يتكبدون المزيد من الضرائب بسبب ارتفاع الأسعار بشكل عام. هذا الأسبوع، لم يستبعد رئيس الوزراء السير كير ستارمر إمكانية تجميد عتبات ضريبة الدخل في الميزانية الأسبوع المقبل.
وتجنبت رئيسة الوزراء طرح العديد من الأسئلة من كيمي بادينوش حول هذا الموضوع، والتي ادعت أنها ستكون انتهاكًا لبيان حزب العمال. ومن المتوقع على نطاق واسع أن تقوم المستشارة بزيادة الضرائب في 26 نوفمبر لسد فجوة بمليارات الجنيهات الاسترلينية في خطط إنفاقها.
ومن المتوقع أن تقوم السيدة ريفز بتجميد عتبات ضريبة الدخل لمدة عامين إضافيين من 2028 إلى 2030 المعلن عنها بالفعل.
كشف تقرير نشر حديثا من معهد الدراسات المالية عن تأثير التجميد المستمر على عتبات ضريبة الدخل – وخاصة على العمال من ذوي الأجور الأقل. وجاء في التقرير: “من الناحية المالية، كان تأثير تجميد العتبات كبيرًا بالفعل. ومن المتوقع أن يؤدي التجميد إلى العتبات التي يبدأ عندها تطبيق معدلات ضريبة الدخل الأساسية (20%) والأعلى (40%) إلى جمع 39 مليار جنيه إسترليني سنويًا في الفترة 2029-2030 (مماثل تقريبًا لمبلغ الإيرادات التي سيتم جمعها عن طريق زيادة جميع معدلات ضريبة الدخل بمقدار 31/2 نقطة مئوية).
“تجميد العتبة يعني أنه، مع تساوي كل الأمور الأخرى، فإن أي شخص يدفع ضريبة الدخل أو مساهمات التأمين الوطني سوف يشهد زيادة في ضرائبه. ومن التأثيرات الإضافية المترتبة على العتبات المجمدة أن أقلية كبيرة من دافعي الضرائب سوف يواجهون معدلات ضريبية هامشية أعلى (على سبيل المثال، من خلال التحول من كونهم دافعي ضريبة الدخل الأساسي إلى دافعي ضريبة الدخل ذات معدل أعلى).
المتقاعدون الحكوميون – 100 في المائة لدفع الضرائب
ولأول مرة، أصبح المتقاعدون الحكوميون الذين يعتمدون فقط على هذا الدخل على وشك دفع ضريبة الدخل. ومن المرجح أن تصل الزيادة في العام المقبل إلى أقل بقليل من عتبة 12.570 جنيهًا إسترلينيًا، ولكن من المتوقع أن تتجاوز هذا في عام 2027.
صرحت IFS: “للمرة الأولى منذ تقديمها، من المقرر أن يتجاوز معاش الدولة الجديد الكامل العلاوة الشخصية في 2027-2028. وبما أن معاش الدولة خاضع للضريبة، فإن هذا سيتطلب من العديد من المتقاعدين دفع ضريبة الدخل.
“في الوقت الحالي، يبلغ معاش الدولة الجديد الكامل 11.973 جنيهًا إسترلينيًا، مما يعني أن المتقاعدين الذين ليس لديهم دخل آخر خاضع للضريبة لا يتحملون ضريبة الدخل. في الفترة 2022-2023، كان أقل بقليل من نصف أولئك الذين يحصلون على معاش الدولة الجديد الكامل من دافعي الضرائب. وبحلول 2027-2028، سيصل هذا الرقم إلى 100٪. وما لم تمنح الحكومة إعفاءً، سيُطلب من المتقاعدين ذوي الدخل المنخفض البدء في دفع الضرائب مباشرة إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية مما يخلق عبئًا إداريًا إضافيًا على الملايين من الناس.
“والأكثر من ذلك، من الممكن أن العديد من المتقاعدين غير المتزوجين الذين يتلقون فقط معاش الدولة الكامل يمكن أن يصبحوا مؤهلين للحصول على مبلغ صغير من ائتمان المعاش التقاعدي (ميزة يتم اختبارها على أساس الوسائل) لأن دفع الضريبة سيدفع دخلهم بعد خصم الضريبة إلى ما دون حد ائتمان المعاش التقاعدي. ويتم الحصول على العديد من الاستحقاقات الأخرى، بما في ذلك ترخيص التلفزيون المجاني، من ائتمان المعاش التقاعدي، لذلك يمكن أن يفرض هذا تكاليف إدارية مادية ويكون مكلفًا من الناحية المالية. كما أنه سيجعل الزيادات المستقبلية في معاش الدولة أقل تكلفة بشكل عام بالنسبة للحكومة وأقل فائدة للمواطنين. المتقاعدون، نظرًا لأن جزءًا أكبر من الزيادات في معاشات التقاعد الحكومية سيتم إرجاعها إلى الخزانة من خلال ضريبة أعلى، إذا اختار المستشار تمديد التجميد، فيمكن لأي شخص يحصل على معاش الدولة الجديد الكامل أن يتوقع زيادة في الضرائب.
عمال الحد الأدنى للأجور
وأشار المعهد إلى أن الزيادات في الحد الأدنى للأجور يتم تعويضها بشكل متزايد من خلال إجبار العمال على دفع ضرائب أعلى. وجاء في التقرير: “يتم إدخال المزيد من العمال ذوي الحد الأدنى للأجور إلى ضريبة الدخل – مدفوعين بكل من تجميد الضرائب والزيادات الكبيرة في الحد الأدنى للأجور. في الفترة 2015-2016، قبل أن يبدأ الحد الأدنى للأجور في الارتفاع بسرعة، كان العامل ذو الحد الأدنى للأجور بحاجة إلى العمل 31 ساعة في الأسبوع لمدة عام لدفع ضريبة الدخل.
“إذا اختار وزير الخزانة مواصلة التجميد الضريبي لمدة عامين آخرين، فإننا نقدر أن هذا الرقم سينخفض إلى 18 ساعة فقط بحلول عام 2029-2030 – وهو أدنى مستوى منذ إدخال الحد الأدنى للأجور في عام 1999. وبعبارة أخرى، على نحو متزايد، يمكن حتى للعاملين في الحد الأدنى للأجور بدوام جزئي أن يتوقعوا دفع بعض ضريبة الدخل على الأقل على أرباحهم. وإحدى نتائج ذلك هي تقليل مقدار الزيادة في الحد الأدنى للأجور التي تذهب إلى العمال، مع استرداد المزيد من الزيادة في الأجور من قبل الحكومة. من شأن تمديد التجميد أن يؤدي إلى أن يدفع العامل ذو الحد الأدنى للأجور بدوام كامل 137 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا كضريبة إضافية مقارنة بالسياسة الحالية و759 جنيهًا إسترلينيًا أكثر مما لو لم يكن هناك تجميد في المقام الأول.
الناس على الفوائد
ذكرت IFS أن التغييرات ستعني أيضًا أن أولئك الذين يتلقون مزايا مثل الائتمان الشامل سيدفعون الضرائب بشكل متزايد. وأوضح التقرير: “نظرًا لأن معظم المزايا التي يتم اختبارها على أساس الدخل يتم رفعها افتراضيًا بما يتماشى مع التضخم، فمن المرجح بشكل متزايد أن يدفع الأفراد في الأسر التي تحصل على المزايا التي يتم اختبارها على أساس الدخل ضرائب الدخل. وسيرتفع عدد دافعي الضرائب في الأسر التي يحق لها الحصول على الائتمان الشامل (UC) إلى 3.1 مليون إذا تم تمديد التجميد، أي 690.000 أكثر مما لو لم يكن هناك تجميد و110.000 أكثر مما لو لم يكن هناك تجميد، و110.000 أكثر مما كان عليه في ظل السياسة الحالية”.
ورفضت وزارة الخزانة التعليق على التكهنات بشأن ما سيتم تضمينه في الميزانية.