وتقول الحكومة إن التغييرات “ستزيل التشوهات” في النظام
وقد تم حث العائلات على التخطيط للمستقبل مع فرض ضريبة جديدة كبيرة على المعاشات التقاعدية قريبًا. وأعلنت المستشارة راشيل ريفز في ميزانية الخريف للعام الماضي عن توسع كبير في ضريبة الميراث، وبالتالي فإن الضريبة سوف تطبق قريباً على المعاشات التقاعدية. ولم يتم بعد تأكيد التفاصيل الدقيقة لكيفية عمل ذلك.
قدمت مشاورة حكومية سابقة بشأن الخطط الخطوط العريضة لما ستعنيه التغييرات. توضح الوثيقة: “سيتم إدراج معظم صناديق التقاعد غير المستخدمة واستحقاقات الوفاة ضمن قيمة تركة الشخص لأغراض ضريبة الميراث وسيصبح مديرو نظام التقاعد مسؤولين عن الإبلاغ عن أي ضريبة ميراث مستحقة على المعاشات التقاعدية ودفعها إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية”. وحث كريس بول، الرئيس التنفيذي لشركة الاستشارات المالية Hoxton Wealth، مدخري المعاشات التقاعدية على التخطيط مسبقًا للتغييرات.
وقال إن التغيير سيؤدي إلى “تحول كبير” في كيفية تفكير الناس في شؤونهم المالية على المدى الطويل. وقال: “يجب على أي شخص من المحتمل أن يتأثر أن يبدأ بمراجعة ترتيباته الآن، مما يعني مراجعة من عينته ليرث معاشك التقاعدي، والنظر في ما إذا كان يجب سحب المزيد أثناء التقاعد بدلاً من ترك أوعية كبيرة لم تمسها، ودراسة استخدام وسائل أخرى ذات كفاءة ضريبية مثل حسابات التدقيق الداخلي أو استراتيجيات الهدايا مدى الحياة”.
اقرأ المزيد: تصدر هاليفاكس إرشادات بشأن تغييرين في تفاصيل البطاقة المصرفية
في العديد من أنظمة المعاشات التقاعدية، يوجد نموذج يسمى “التعبير عن الرغبة والترشيح”، حيث يمكنك ترشيح من تريد أن ينتقل إليه معاشك التقاعدي إذا لم تسحب منه. هذا ليس ملزمًا قانونًا لمقدم المعاش التقاعدي، لكنه سيأخذ في الاعتبار رغباتك عند تحديد الجهة التي ستدفع له المعاش التقاعدي.
كم يمكن أن تكون ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية؟
يتم فرض ضريبة الميراث بنسبة 40 بالمائة على إجمالي الأصول التي تنتقل إليها عند وفاتك. هناك العديد من البدلات الفردية مما يعني أنه يمكنك نقل ما يصل إلى مبلغ معين معفى من الضرائب، بما في ذلك بدل قياسي قدره 325000 جنيه إسترليني، بالإضافة إلى بدل قدره 175000 جنيه إسترليني إذا كنت تنقل مسكنك الرئيسي إلى سليل مباشر.
لذلك، إذا كان لديك مبلغ 10000 جنيه إسترليني من المعاشات التقاعدية عند وفاتك، وإذا كان المبلغ بأكمله خاضعًا لضريبة الميراث، فسيتعين على خلفائك دفع 4000 جنيه إسترليني كضريبة. وقال السيد بول إن التغيير في القواعد أمر محبط للأشخاص الذين قاموا ببناء معاشاتهم التقاعدية على أمل تمريرها معفاة من الضرائب.
وقال: “هناك إحباط مفهوم بين المدخرين الذين ساهموا لعقود من الزمن على افتراض أن معاشات التقاعد ستظل خارج ضريبة الميراث. وفي حين يمكن للحكومات تغيير السياسة الضريبية في أي وقت، فإن تغيير التوقعات طويلة الأمد يهدد دائما بالشعور بالظلم، وخاصة بالنسبة لأولئك الذين يقتربون من التقاعد مع نطاق محدود للتكيف”.
من المقرر أن تصبح المعاشات التقاعدية مسؤولة عن ضريبة الميراث اعتبارًا من بداية السنة الضريبية 2027/2028، اعتبارًا من 6 أبريل 2027. وردًا على سؤال عما إذا كانت الحكومة يمكن أن تؤخر تطبيق السياسة الجديدة، قال بول: “تاريخ البدء في أبريل 2027 يمكن نظريًا أن ينزلق إذا لم تكن تفاصيل السياسة جاهزة”.
“لقد حدث هذا مع قواعد التقاعد المعقدة من قبل، ولكن لا ينبغي للناس الاعتماد على التأخير”. وقال إن السؤال الأكبر هو ما إذا كان ينبغي تقليص المزايا الضريبية المتعلقة بالمعاشات التقاعدية.
وقال: “هناك توازن يجب تحقيقه. يجب أن تكون الحوافز جذابة بما يكفي لتشجيع الادخار التقاعدي، ولكنها ليست مواتية لدرجة أن تصبح المعاشات التقاعدية مجرد أداة تخطيط للميراث. وإذا شعرت الحكومة أن البندول قد تأرجح أكثر من اللازم، فقد تتطلع إلى تشديد الإعفاءات في أماكن أخرى بدلاً من الاعتماد فقط على IHT”.
قال اللورد ليفرمور، السكرتير المالي لوزارة الخزانة، في مناقشة في مجلس اللوردات حول هذا الموضوع هذا الأسبوع: “تواصل الحكومة تحفيز مدخرات التقاعد للغرض المقصود منها وهو تمويل التقاعد. وستشكل معظم صناديق التقاعد غير المستخدمة واستحقاقات الوفاة المستحقة من المعاش التقاعدي جزءًا من ممتلكات الشخص لأغراض ضريبة الميراث اعتبارًا من 6 أبريل 2027”.
“هذا يزيل التشوهات الناجمة عن التغييرات التي حدثت على مدى العقد الماضي، والتي أدت إلى استخدام معاشات التقاعد بشكل علني وتسويقها كوسيلة للتخطيط الضريبي لنقل الثروة، بدلا من تمويل التقاعد”.