ومن الممكن أن يكون هناك المزيد من التغييرات الضريبية في ميزانية الخريف
ويمكن للأسر أن تشهد قريباً ارتفاع فواتير ضريبة المعاشات التقاعدية الخاصة بها بعدة آلاف من الجنيهات الاسترلينية. سيتم فرض ضريبة جديدة بنسبة 40 في المائة سيتم تطبيقها على المعاشات التقاعدية، مع تحديد التاريخ الذي ستدخل فيه الضريبة الجديدة حيز التنفيذ.
وذكّرت بيني كوغر، الشريكة في شركة المحاماة إيروين ميتشل، العائلات بأن التغييرات في ضريبة الميراث لجعل المعاشات التقاعدية خاضعة للضريبة “في طور الإعداد”. تنطبق ضريبة 40 في المائة على أي إجمالي الأصول الموروثة فوق حدود معينة.
في الوقت الحاضر، لا تعتبر المعاشات التقاعدية جزءًا من ممتلكاتك لأغراض ضريبة الميراث. لكن المستشارة راشيل ريفز أعلنت في ميزانية الخريف العام الماضي أنها ستصبح مسؤولة، اعتبارًا من أبريل 2027.
قالت السيدة كوغر: “تمت صياغة التشريع. هناك الكثير من المشاورات الجارية – كما هو متوقع لنظام ضريبي جديد بالكامل. إذا كانت هذه مشكلة بالنسبة لك (ويبدو أنها مشكلة بالنسبة للأقلية من السكان فقط) فابدأ في اتخاذ الإجراءات الآن.
“لا يزال هناك وقت للقيام ببعض التخطيط قبل 6 أبريل 2027، وهو تاريخ البدء الحالي. كل شيء آخر هو مجرد تكهنات.” وقال جورج ويليامسون، الرئيس التنفيذي لشركة Level Group للقروض العائلية، إنه قد يكون هناك المزيد من التغييرات على ضريبة الميراث المعلن عنها في بيان الخريف لهذا العام.
ستقدم المستشارة راشيل ريفز ميزانيتها أمام البرلمان يوم الأربعاء 26 تشرين الثاني (نوفمبر). وقال ويليامسون: “هناك تكهنات واسعة النطاق بأن الميزانية ستشهد زيادات في مبلغ ضريبة الميراث التي يتم جمعها من خلال مجموعة متنوعة من الأساليب”.
وقال إن مثل هذه التغييرات يمكن أن تشمل تخفيض البدلات المعفاة من الضرائب، مثل مبلغ 325 ألف جنيه إسترليني للفرد الذي يمكنك نقله عند وفاتك دون دفع ضريبة الميراث على هذا المبلغ. قد يكون هناك أيضًا تخفيضات في البدل الإضافي البالغ 175000 جنيه إسترليني الذي تحصل عليه عند نقل مسكنك الرئيسي إلى سليل مباشر.
يمكنك نقل أي بدلات غير مستخدمة إلى شريكك، مما يعني أنه يمكن أن يحصل على ما يصل إلى مليون جنيه إسترليني من البدلات. وقال ويليامسون إنه قد تكون هناك أيضًا تغييرات في بدلات الإهداء، حيث يمكنك التنازل عن مبالغ معينة معفاة من الضرائب.
وقال: “هناك تغيير محتمل آخر يمكن أن يشهد تحديثًا لقاعدة السبع سنوات، حيث يجب أن تكون أي هدايا للأقارب قبل سبع سنوات من الوفاة، وإلا ستخضع الهدية للضريبة. ويمكن تخفيض عدد السنوات لزيادة عدد الهدايا الخاضعة للضريبة”.
يمكنك أيضًا التبرع بما يصل إلى 3000 جنيه إسترليني سنويًا مقسمة على أي عدد من الأشخاص. هناك أيضًا خيار تقديم أي عدد من الهدايا تصل قيمتها إلى 250 جنيهًا إسترلينيًا لأشخاص مختلفين، بشرط ألا تستخدم أيًا من مخصصاتك الأخرى عليها بالفعل.
وقال ويليامسون: “كان هناك المزيد من التكهنات حول إدخال نطاقات ضريبية أيضاً. ويبلغ المعدل الحالي للضريبة 40 في المائة، ولكن يمكن تقديم نهج متدرج بنسبة 30 في المائة، و40 في المائة، و45 في المائة وما إلى ذلك اعتماداً على قيمة العقار، بدلاً من الرقم الحالي البالغ 40 في المائة بمعزل عن غيره”.
هناك طريقة واحدة للحصول على سعر مخفض بموجب القواعد الحالية. إذا قمت بالتبرع بما لا يقل عن 10 بالمائة من ممتلكاتك للأعمال الخيرية، فقد يكون الجزء المتبقي من ممتلكاتك الخاضعة للضريبة مؤهلاً للحصول على معدل 36 بالمائة.