ويمكن أن تصبح الضريبة قريبا مشروع قانون مشترك للطبقة المتوسطة، وليس فقط الأثرياء، كما يدق الخبراء ناقوس الخطر
قد تواجه الأسر في المملكة المتحدة قريباً فخاً ضريبياً جديداً. كان أقل من واحد من كل 20 عقارًا مسؤولاً عن ضريبة الميراث في عام 2022، حيث أدت 4.62٪ فقط من الوفيات إلى ميراث كبير بما يكفي لإصدار فاتورة ضريبية.
ومع ذلك، فإن الخبراء يدقون ناقوس الخطر لأن مزيجًا من العتبات المجمدة والالتزامات المتغيرة قد يؤدي قريبًا إلى مواجهة الطبقة الوسطى لفواتير الضرائب البالغة 40٪. قال إيمون برندرغاست، المستشار المالي المعتمد في شركة بالانتير للتخطيط المالي المحدودة: “ضريبة الميراث تتحول بسرعة إلى فخ كبير للطبقة المتوسطة. وفي لندن على وجه الخصوص، تجد العائلات العادية التي اشترت منازلها وبقيت فيها لعقود من الزمن نفسها الآن تواجه فواتير ضريبية مكونة من ستة أرقام”.
“لم تتغير عتبة التناقص التدريجي البالغة مليوني جنيه استرليني لنطاق معدل الإقامة الصفرية منذ سنوات، في حين ارتفعت أسعار المنازل وظلت البدلات مجمدة حتى عام 2030. أضف إلى ذلك التضمين المحتمل للمعاشات التقاعدية اعتبارًا من عام 2027، وسيتم دفع آلاف العقارات الأخرى عبر الخط ليس من خلال الثروة الزائدة، ولكن من خلال التضخم والتقاعس عن العمل. تم تصميم القواعد لاستهداف الأغنياء جدًا، ولكن في سوق الإسكان اليوم، فإنهم يصطادون العائلات التي لم تعتبر نفسها ثرية على الإطلاق”.
يحث الخبراء الأشخاص الذين ربما لم يعتبروا أنفسهم قط أثرياء بما يكفي لتفعيل مشروع قانون ضريبة الميراث على البدء في تثقيف أنفسهم حول هذا الموضوع لأنهم قد يصبحون مسؤولين دون أن يدركوا ذلك. هناك عدد من الحدود التي يمكن أن تجعل أجزاء معينة من التركة معفاة من ضريبة الميراث.
عادة، لا توجد ضريبة ميراث مستحقة على العقارات التي تقل قيمتها عن 325000 جنيه إسترليني، والمعروفة باسم نطاق معدل الصفر، أو إذا تم ترك كل شيء أعلى من هذه القيمة للزوج أو الشريك المدني أو مؤسسة خيرية أو نادي رياضي مجتمعي للهواة. يمكن زيادة هذا الحد بمقدار 175000 جنيه إسترليني إذا كان منزلهم جزءًا من العقار – وهذا ما يُعرف باسم نطاق أسعار الإقامة الصفرية.
ومع ذلك، هناك أيضًا تفتق نطاق الإقامة بمعدل الصفر، مما يقلل الحد الأدنى بمقدار 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني تبلغ قيمة العقار أكثر من 2 مليون جنيه إسترليني. في حين أن حد 2 مليون جنيه إسترليني قد يبدو بعيد المنال بالنسبة لبعض عائلات الطبقة المتوسطة، فإن أولئك الذين يعيشون في مناطق مثل لندن قد يواجهون واقعًا غير متوقع حيث أن المنازل التي تبلغ قيمتها الآن حوالي 658000 جنيه إسترليني في المتوسط يمكن أن تضع عقارًا فوق هذا الحد.
كما تم تجميد كل هذه العتبات حتى عام 2030. ومع التضخم، ومن المحتمل أن يؤدي ارتفاع أسعار المساكن إلى الارتفاع، ومؤخرا تصبح بعض صناديق التقاعد مسؤولة عن ضريبة الميراث اعتبارا من عام 2027، سوف تستمر قيمة العقارات في الارتفاع في حين تظل العتبات ثابتة.
قال روب مانسفيلد، المستشار المالي المستقل في شركة Rootes Wealth Management: “هذه قنبلة موقوتة وسوف تفرك الحكومة أيديها من احتمال زيادة إيرادات ضريبة الميراث. إذا استمرت في تجميد العتبات ولم تقم ببناء ما يكفي من المنازل، فإن أسعار العقارات في لندن والجنوب الشرقي وحده سوف تلتهم معظم البدلات وبالتالي فإن الأشخاص الذين نفذوا تخطيطًا معقولًا سوف يحاصرون”.
“بالنسبة لبعض الناس، لا أعتقد أن الأمر قد غرق بالكامل في أن أي أموال متبقية في المعاش التقاعدي ستشكل قريباً جزءاً من حساب ضريبة الميراث. ومن المثير للغضب بشكل خاص أنه لا يوجد بدل للوفاة المبكرة قبل أن يصبح الحصول على المعاش التقاعدي ممكناً”.
وأضافت أنطونيا ميدليكوت، المؤسس والمدير التنفيذي لشركة Investing Insiders: “يبلغ متوسط قيمة المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة الآن حوالي 250 ألف جنيه إسترليني. إذا مضت الحكومة قدمًا في إدراج المعاشات التقاعدية غير المستخدمة في حسابات IHT، فستتضرر عشرات الآلاف من الأسر من فواتير IHT لأول مرة.
“هذه هي العائلات التي ستصدمها الديون على ما كنا نسميه في السابق “الميراث المتواضع”. أنا قلق أيضًا بشأن تأثير ذلك على شهية الجمهور للمعاشات التقاعدية.
“في الوقت الذي يحذرنا فيه الخبراء باستمرار من أننا نتجه نحو أزمة معاشات تقاعدية، حيث يدخر عدد قليل للغاية منا ما يكفي، فإن هذا يبعث برسائل مختلطة رهيبة. إنها بالتأكيد طريقة غريبة لتشجيع الشباب على رؤية فوائد الادخار”.
وفي بيان صدر مؤخراً حول التغييرات المحتملة في ضريبة الميراث في الميزانية، قالت وزارة الخزانة لصحيفة الغارديان: “كما هو منصوص عليه في خطة التغيير، فإن أفضل طريقة لتعزيز المالية العامة هي تنمية الاقتصاد – وهو ما نركز عليه. والتغييرات في سياسة الضرائب والإنفاق ليست هي الطرق الوحيدة للقيام بذلك، كما رأينا في إصلاحاتنا التخطيطية، التي من المتوقع أن تنمو الاقتصاد بمقدار 6.8 مليار جنيه إسترليني وخفض الاقتراض بمقدار 3.4 مليار جنيه إسترليني”.
“نحن ملتزمون بإبقاء الضرائب على العاملين منخفضة قدر الإمكان، ولهذا السبب قمنا في ميزانية الخريف الماضي بحماية كشوف مرتبات العاملين وحافظنا على وعدنا بعدم رفع المعدلات الأساسية أو الأعلى أو الإضافية لضريبة الدخل أو التأمين الوطني للموظفين أو ضريبة القيمة المضافة.”