من أبريل 2027 ، ستخضع المعاشات الموروثة لضريبة الميراث وإدراجها في “العقار” – والتي تشمل أيضًا الممتلكات والممتلكات والمال – لشخص مات
التغييرات الرئيسية في قواعد ضريبة الميراث تعني أن الأواني التقاعدية الخاصة بك يمكن أن تتم مداهمة حتى لو لم تصل إلى سن التقاعد بعد.
بموجب القواعد الحالية ، لا توجد ضريبة الميراث للدفع إذا ورثت معاشًا تقاعديًا من شخص مات قبل سن 75 عامًا. إذا مات الشخص بعد سن 75 ، فأنت تدفع ضريبة الدخل عندما تبدأ في أخذ الأموال من المعاش الموروثة.
ولكن من أبريل 2027 ، ستخضع المعاشات الموروثة لضريبة الميراث وإدراجها في “العقار” – والتي تشمل أيضًا الممتلكات والممتلكات والمال – لشخص مات.
لقد تم الآن تأكيد أن هذا سيتم تطبيقه حتى إذا مات الشخص قبل الوصول إلى العمر الذي يمكنه البدء في الوصول إلى معاشه. تم تعيين هذا حاليًا عند 55 عامًا ، لكنه يرتفع إلى 57 من أبريل 2028. يأتي يؤكد DWP الموعد النهائي لدفع الوقود في فصل الشتاء الجديد مع حث المتقاعدين على التصرف الآن.
الوفاة في مدفوعات الخدمة لن تكون مسؤولة عن ضريبة الميراث. وقال متحدث باسم HMRC لـ AGES: “إننا نواصل تحفيز مدخرات المعاشات التقاعدية لغرضها المقصود – لتمويل التقاعد بدلاً من أن يتم استخدامها علنًا كوسيلة لنقل الثروة – وستستمر أكثر من 90 ٪ من العقارات كل عام في دفع أي ضريبة ميراث بعد هذه التغييرات وغيرها من التغييرات.”
في الوقت الحاضر ، لا ينتهي الأمر بالعديد من العائلات إلى دفع ضريبة الميراث ، لأنها تنطبق فقط على التحويلات التي أجريت في غضون سبع سنوات قبل وفاة شخص ما.
إذا كان شخص ما يعيش لأكثر من سبع سنوات بعد تقديم هدية ، فإن هذا التحويل لا يخضع لضريبة الميراث. بالنسبة للهدايا المقدمة قبل سبع سنوات من وفاتها ، يتم فرض ضرائب على مقياس انزلاق يعرف باسم “الإغاثة المتقلبة” التي تبدأ من 32 ٪.
ضريبة الميراث هي أيضًا مستحقة فقط إذا كانت قيمة العقار الخاص بك أعلى من 325000 جنيه إسترليني – على الرغم من أن هذا يمكن أن يكون في الواقع أعلى بكثير اعتمادًا على من تترك العقار الخاص بك.
على سبيل المثال ، لا توجد ضريبة الميراث للدفع عند ترك عقار لزوجك أو شريكك المدني. إذا أعطيت منزلك لأطفالك – ويشمل ذلك تبني أو حاضن أو أطفال أو أحفادك – يمكن أن تزيد عتبة ضريبة الميراث إلى 500000 جنيه إسترليني.
ويشمل ذلك بدل 325،000 جنيه إسترليني ، بالإضافة إلى 175،000 جنيه إسترليني إضافي. إذا كنت متزوجًا أو في شراكة مدنية ، فيمكن تمرير أي بدل ضريبة الميراث غير المستخدمة عندما يموت شخص ما.
هذا يعني أن الزوجين يمكن أن ينقل ما يصل إلى مليار جنيه إسترليني دون أن يخضع عقارهما لضريبة الميراث. إذا كانت التركة الخاصة بك خاضعة لضريبة الميراث ، فإن المعدل القياسي هو 40 ٪.
هناك طرق لتقليل مقدار ضريبة الميراث التي يتم دفعها على العقار الخاص بك. يتم تخفيض معدل ضريبة الميراث على بعض الأصول من 40 ٪ إلى 36 ٪ إذا تركت ما لا يقل عن 10 ٪ من القيمة الصافية بعد أي خصومات لجمعية خيرية في إرادتك.