يلغي مشروع قانون المالية، الذي تمت الموافقة عليه في فبراير، العلاوة مدى الحياة، مما يجعل أول 1,073,100 جنيه إسترليني من مدخرات التقاعد معفاة تمامًا من الضرائب
يتم تشجيع أصحاب المعاشات التقاعدية على التحقق من ظروفهم قبل التغيير الكبير في القواعد الذي حددته إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية.
واحدة من أكبر التغييرات في القواعد الضريبية للمعاشات التقاعدية منذ 20 عامًا على وشك أن تحدث في الشهر المقبل، مما يؤثر على كل من يسحب المال من معاشه التقاعدي. واعتبارًا من 6 أبريل، سيتم إزالة الحد الأدنى الذي يبدأ عنده فرض الضريبة على مدخرات التقاعد.
ويتخلص مشروع قانون المالية الذي تمت الموافقة عليه في فبراير من العلاوة مدى الحياة. تم استخدام هذا لجعل أول 1.073.100 جنيه إسترليني من مدخرات التقاعد معفاة تمامًا من الضرائب، مع فرض ضريبة باهظة على أي شيء يتجاوز هذا الحد بنسبة 55٪ عند سحبه.
وأوضح نايجل هادلستون، وزير الخزانة، أن هذه التغييرات “ستشجع الناس على البقاء في العمل والاستفادة من خبراتهم لفترة أطول”. من المعتقد أن إزالة البدل مدى الحياة سيبقي 15000 عامل إضافي كل عام، وفقًا للتوقعات التي قدمها مكتب مسؤولية الميزانية (OBR).
وقال وزير الخزانة في كلمته أمام مجلس العموم: “سيكمل مشروع القانون إلغاء بدل الحياة، ويعدل قواعد ضريبة المعاشات التقاعدية بحيث لا يتم تشجيع الموظفين ذوي الخبرة القيمة التي اكتسبوها بشق الأنفس على تقليل ساعات عملهم أو التقاعد المبكر”. ، حسبما ذكرت صحيفة مانشستر إيفيننج نيوز.
وفي العام الماضي، أعلن المستشار جيريمي هانت عن هذه الخطوة في ميزانية الربيع. الهدف الرئيسي هو منع الأطباء من التقاعد المبكر، ومنع النقص المحتمل في الموظفين في هيئة الخدمات الصحية الوطنية.
لكن، ابتداءً من الأسبوع المقبل، سيتم فرض ضريبتين جديدتين على عمليات السحب المقطوعة بدلاً من العلاوة مدى الحياة، وهو ما قد يفاجئ بعض المتقاعدين.
ستسمح القواعد الضريبية الجديدة، المعروفة باسم بدل المبلغ المقطوع (LSA) وبدل المبلغ المقطوع ومزايا الوفاة (LSDBA)، للأشخاص بسحب ما يصل إلى ربع بدل الحياة الحالي، وهو 268.275 جنيهًا إسترلينيًا، من صندوق معاشاتهم التقاعدية قبل أن يتقاعدوا. يجب أن تدفع ضريبة على ذلك. لكن هذا قد يعني أن المزيد من المتقاعدين ينتهي بهم الأمر إلى دفع الضرائب، اعتمادًا على مخططهم.
إذا كنت تحصل على معاش تقاعدي محدد، والذي يعتمد على راتبك النهائي، أو نظام مساهمات محددة، فقد تحصل على دفعاتك فقط بمبالغ مقطوعة. وهذا يعني أنه يمكنك الوصول إلى هذا الحد المعفى من الضرائب بشكل أسرع من الأشخاص المشتركين في خطط التقاعد الأخرى.
يتيح لك LSDBA تحويل ما يصل إلى 1,073,100 جنيه إسترليني من بدل المعاش التقاعدي المتبقي الخاص بك إلى شخص آخر عند وفاتك، دون أن يضطر إلى دفع ضريبة عليه. لكن هذا المبلغ سيكون أقل إذا كنت قد حصلت بالفعل على مبالغ مقطوعة خلال حياتك، ويمكن أن يؤثر حتى على مقدار الضريبة التي يتعين على الشخص الذي يحصل على معاشك التقاعدي أن يدفعها – ما لم يتم دفعها كمعاش سنوي أو سحب من المبلغ.
إذا كنت تحصل على أموال من معاشك التقاعدي وقد تجاوزت بالفعل بدل الحياة الحالي، فسوف تستمر في دفع الضرائب كالمعتاد ولن تحصل على أي فوائد من بدلات المبلغ الإجمالي الجديد. سيتم فرض ضريبة على أي أموال تجنيها تتجاوز حد LSA كدخل.
ماذا علي أن أفعل بعد ذلك؟
إذا كنت قلقًا بشأن التغييرات التي تطرأ على معاشك التقاعدي ومقدار الأموال النقدية المعفاة من الضرائب التي يمكنك المطالبة بها، يوصي الخبراء بالتحدث إلى مستشار مالي. وذلك لأن مسؤول الضرائب – HMRC – يقدم الكثير من القواعد الجديدة بما في ذلك بدلات المبلغ المقطوع الجديدة.
قدمت منظمة الاستشارات والخدمات المالية المعتمدة بعض النصائح المفيدة للمعنيين.
قالوا: “قد يحق لبعض أصحاب المعاشات التقاعدية الحصول على أموال نقدية إضافية معفاة من الضرائب، خاصة إذا كانوا قد حصلوا على فوائد من معاش تقاعدي محدد ولم يسحبوا الحد الأقصى من النقد المتاح المعفى من الضرائب. وقد يحتاج أولئك الذين يتمتعون بحماية معاشات تقاعدية محددة أيضًا إلى تحقق لمعرفة ما إذا كانت القواعد الجديدة تحمل أي آثار على ترتيبات المعاشات التقاعدية ذات المساهمة المحددة الحالية.”
“بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن يؤدي المبلغ المقطوع الجديد وبدل استحقاقات الوفاة إلى قيام المزيد من المستفيدين بدفع الضرائب عند تلقي استحقاقات المعاش التقاعدي بعد وفاة صاحب المعاش التقاعدي؛ ومع ذلك، يمكن تجنب ذلك عادةً من خلال التأكد من أن السحب المرن للمستفيد هو خيار بموجب عقد التقاعد.”
“من المهم أن نلاحظ أن ترتيبات المعاشات التقاعدية ليست جميعها توفر إمكانية السحب المرن للمستفيدين، وبالتالي من المفيد التحقق من أن هذا خيار ضمن خطة المعاشات التقاعدية الحالية. وإذا لم يكن خيارًا، فقد يكون من المفيد النظر في ما إذا كان المعاش التقاعدي الحالي أم لا الترتيب مناسب، وإذا كان هناك أي إجراء ضروري لنقل المعاش التقاعدي إلى خطة بديلة.”
“لقد كان من المهم دائمًا إكمال إعلان التعبير عن الرغبات بشأن معاش تقاعدي محدد المساهمة، لتوجيه أمناء المعاشات التقاعدية بشأن من ترغب في دفع مستحقات تقاعدك إليه. القواعد الجديدة لا تؤدي إلا إلى تعزيز الحاجة إلى ضمان وجود ترشيح صالح. بحيث يكون خيار سحب المزايا ضمن سحب الوصول المرن للمستفيد متاحًا.”