هناك بعض الأسباب “الأقل شهرة” والتي ستتطلب منك تقديم إقرار ضريبي هذا العام – نوضح هنا ما هي هذه الأسباب وما عليك القيام به قبل الموعد النهائي القادم
لم يتبق أمام البريطانيين سوى عشرة أيام لتقديم إقراراتهم الضريبية للتقييم الذاتي عبر الإنترنت للسنة الضريبية 2022/23.
إذا فاتك الموعد النهائي للإقرار الضريبي، فإنك تخاطر بمواجهة غرامة قدرها 100 جنيه إسترليني – حتى لو لم يكن لديك أي ضريبة يجب دفعها. عادةً ما تحتاج فقط إلى تقديم إقرار ضريبي للتقييم الذاتي إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) إذا لم يتم خصم الضريبة تلقائيًا من راتبك – أو إذا كنت تكسب نقودًا إضافية على جانب وظيفتك اليومية التي لم تخضع للضريبة.
قد يكون هذا دخلاً من العمل الحر أو من عمل جانبي. يتعين عليك عادةً الإعلان عن ذلك إذا كنت تكسب أكثر من 1000 جنيه إسترليني من عملك الإضافي في عام واحد.
فيما يلي خمسة أمثلة فقط على الحالات التي قد تحتاج فيها إلى تقديم إقرار ضريبي للتقييم الذاتي. قد يكون هناك الكثير من الأسباب الأخرى التي قد تدفعك إلى دفع الضرائب، لذا تأكد من مراجعة GOV.UK إذا لم تكن متأكدًا. ضع في اعتبارك أن الموعد النهائي للتسجيل للتقييم الذاتي كان من الناحية الفنية 5 أكتوبر من العام الماضي.
منفعة الطفل
يجب عليك تقديم إقرار ضريبي للتقييم الذاتي إذا كنت تدفع رسوم إعانة الطفل ذات الدخل المرتفع (HICBC). يحصل كل والد – أو أي شخص يتحمل مسؤولية أحدهما وحده – على إعانة الطفل.
ومع ذلك، إذا كان راتبك أنت أو شريكك يزيد عن 50000 جنيه إسترليني سنويًا، فإن المطالبة بإعانة الطفل ليست بهذه البساطة. ستظل تحصل على الدفعة الكاملة لإعانة الطفل ولكنك ستحتاج إلى سداد جزء منها – وهذا هو رسم مخصصات الأطفال ذوي الدخل المرتفع.
عندما تبدأ في كسب ما يزيد عن هذا المبلغ، يتعين عليك سداد 1% من منفعة الطفل التي تتلقاها مقابل كل 100 جنيه إسترليني تكسبها أكثر من 50000 جنيه إسترليني. لذا، إذا كنت تكسب 55000 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا، فسوف تسدد 50%، وإذا كسبت 60000 جنيهًا إسترلينيًا أو أكثر، يتعين عليك سداد مخصصات الطفل بالكامل.
ينطبق مبلغ 50.000 جنيه إسترليني على الأفراد فقط وليس على الأزواج. وهذا يعني أنه إذا كسبت أنت وشريكك 50000 جنيه إسترليني – أي 100000 جنيه إسترليني سنويًا – فلن تضطر إلى سدادها. إذا بدأ أحدكم في كسب ما يزيد عن 50000 جنيه إسترليني، فسوف تفعل ذلك.
أنت تدفع هذه الرسوم من خلال إقرارك الضريبي الخاص بالتقييم الذاتي، ولكن إذا كنت لا ترغب في دفعها، فيمكنك إلغاء الاشتراك في دفعات إعانة الطفل تمامًا عن طريق الاتصال بـ HMRC.
مساعدات الهدايا
Gift Aid عبارة عن مخطط حكومي يتيح للجمعيات الخيرية المطالبة بإعفاء ضريبي على التبرعات التي تقدمها لهم. إذا وافقت على Gift Aid، فيمكن للمؤسسة الخيرية أن تطالب بمبلغ إضافي قدره 25 بنسًا مقابل كل جنيه إسترليني تقدمه.
لذلك، إذا تبرعت بمبلغ 10 جنيهات إسترلينية، فإن هذا التبرع يصبح في الواقع 12.50 جنيهًا إسترلينيًا ضمن برنامج Gift Aid. إذا كنت من دافعي الضرائب بمعدل أعلى أو إضافي، فيمكنك المطالبة باسترداد الفرق بين الضريبة التي دفعتها على التبرع والضريبة البالغة 20% التي تطالب بها المؤسسة الخيرية بالفعل.
لذا، إذا تبرعت بمبلغ 100 جنيه إسترليني للجمعيات الخيرية، ثم طالبوا بمساعدات الهدايا لجعل تبرعك بقيمة 125 جنيهًا إسترلينيًا، فيمكنك المطالبة باسترداد 25 جنيهًا إسترلينيًا إذا كنت من دافعي الضرائب بنسبة 40٪. يدفع دافعو الضرائب ذوو المعدلات الأعلى 40% ضريبة، بينما يدفع دافعو الضرائب ذوو المعدلات الإضافية 45%.
الفائدة على الادخار
ارتفعت أسعار الفائدة على حسابات التوفير بشكل كبير خلال العامين الماضيين، واعتمادًا على المبلغ الذي تدخره، قد تواجه فاتورة ضريبية. وبموجب القواعد الحالية، يمكن لدافعي الضرائب ذوي المعدل الأساسي أن يكسبوا ما يصل إلى 1000 جنيه إسترليني سنويًا من الفوائد الادخارية المعفاة من الضرائب، بينما يحصل دافعو الضرائب ذوو المعدلات الأعلى على حد قدره 500 جنيه إسترليني. ليس لدى دافعي الضرائب الإضافيين بدل مدخرات شخصية.
تنص التوجيهات الحكومية على أن البدل الخاص بك ينطبق على الفوائد من:
- حسابات البنك وجمعية البناء
- حسابات الادخار واتحاد الائتمان
- صناديق الاستثمار، وصناديق الاستثمار، وشركات الاستثمار المفتوحة
- الإقراض من نظير إلى نظير
- الصناديق الاستئمانية
- تأمين حماية الدفع (PPI)
- سندات الحكومة أو الشركات
- مدفوعات المعاشات مدى الحياة
- بعض عقود التأمين على الحياة
اشتراكات التقاعد
لتشجيعك على الادخار من أجل التقاعد، يمكنك الحصول على إعفاء ضريبي من مساهمات التقاعد الخاصة بك. ومع ذلك، فإن الحكومة لديها حد لمقدار الإعفاء الضريبي الذي يمكنك الحصول عليه في كل سنة ضريبية. يُطلق على هذا اسم “البدل السنوي للمعاشات التقاعدية” ويتم تحديده حاليًا بمبلغ 60 ألف جنيه إسترليني، أو ما يصل إلى المبلغ الذي تكسبه إذا كان أقل من هذا المبلغ.
وفقًا لموقع MoneyHelp.com، ينطبق البدل السنوي على جميع مدخرات التقاعد الخاصة بك، وليس على نظام التقاعد، وإذا تجاوزت مساهماتك الحد الأقصى، فسيتم إلغاء الإعفاء الضريبي الخاص بك وسيتعين عليك دفع رسوم ضريبية. تتم إضافة هذه الرسوم إلى بقية دخلك الخاضع للضريبة لهذا العام لتحديد التزاماتك الضريبية الإجمالية.
ستحتاج إلى ملء إقرار ضريبي للتقييم الذاتي لتفصيل مقدار اشتراكات التقاعد الخاصة بك التي تتجاوز البدل السنوي وتحديد المبلغ المستحق. ومع ذلك، يمكنك ترحيل البدلات غير المستخدمة من السنوات الثلاث السابقة، طالما كنت عضوًا في نظام التقاعد خلال تلك الفترة.
الزحام الجانبي
يمكنك كسب دخل إضافي قدره 1000 جنيه إسترليني في كل سنة ضريبية إلى جانب وظيفتك العادية – ويُعرف هذا باسم بدل التداول الخاص بك. إذا حققت أكثر من هذا، فقد يتعين الإبلاغ عن ذلك من خلال التقييم الذاتي.
تقول إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية أنك ستحتاج “من غير المرجح” إلى دفع الضرائب إذا كنت تبيع فقط بعض العناصر غير المرغوب فيها من منزلك. ولكن إذا تم اعتبارك “تتاجر” – على سبيل المثال، إذا كنت تشتري سلعًا بهدف بيعها لتحقيق الربح – فمن المحتمل أن تحتاج إلى الإعلان عن دخلك الإضافي.
يمكنك مراجعة موقع HMRC للحصول على إرشادات.